Efter afstemningen i Folketinget ved 2.
behandling den 14. maj 2009
Forslag
til
Lov om ændring af lov om finansiel
virksomhed og forskellige andre love
(Videregivelse af kundeoplysninger,
outsourcing, oprettelse af andelsklasser og ændringer i
hvidvaskloven m.v.)
§ 1
I lov om finansiel virksomhed, jf.
lovbekendtgørelse nr. 897 af 4. september 2008, som
ændret ved § 159 i lov nr. 1336 af 19. december
2008, § 16 i lov nr. 67 af 3. februar 2009 og § 1 i lov
nr. 133 af 24. februar 2009, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 1, stk. 2, ændres
»nr. 6« til: »nr. 5«.
2.§ 1, stk. 4, affattes
således:
»Stk. 4. For
filialer her i landet af udenlandske virksomheder, der er meddelt
tilladelse til at udøve den i §§ 7-11
nævnte virksomhed i et land inden for Den Europæiske
Union eller et land, som Fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område, finder
§§ 30, 32, 34-36, 43, 44, 47, 48, 50-60, 344 og 345,
§ 347, stk. 1, 2, 4 og 6, §§ 348, 354
a, 360 og 363 a, §§ 368-370, 373 og 374 anvendelse.
For filialer her i landet af kreditinstitutter finder
§ 152 a, stk. 2, 2. pkt., endvidere anvendelse. For
filialer her i landet af kreditinstitutter og
investeringsselskaber, der er meddelt tilladelse til at yde
investeringsservice i et andet land inden for Den Europæiske
Union eller i et land, som Fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område, og som
udfører sådan aktivitet her i landet, finder
§§ 30, 32 og 43, § 72, stk. 2, nr. 5,
§§ 344 og 345, § 347, stk. 1, 2, 4 og
6, samt §§ 348 og 354 a anvendelse.«
3. I
§ 1, stk. 15,
ændres »§ 125, stk. 1 og 4-6,
§§ 127-129, § 131, stk. 1, 3, 4 og
6,« til: »§ 125, stk. 1, stk. 2, nr. 1
og 2, stk. 5 og 7-9, §§ 127-129,
§ 131, stk. 1-3 og 5,«.
4. I
§ 1, stk. 15, ændres
»§ 361, stk. 1, nr. 19« til: »§ 361,
stk. 1, nr. 18«.
5. I
§ 1 indsættes som stk. 16:
»Stk. 16. For
leverandører og underleverandører til
outsourcingvirksomheder, jf. § 5, stk. 1, nr. 24 og
25, finder § 347, stk. 1 og 5,
anvendelse.«
6. I
§ 5, stk. 1,
indsættes som nr.22-25:
»22) | Outsourcing: |
| En virksomheds henlæggelse af
væsentlige aktivitetsområder, der er underlagt
Finanstilsynets tilsyn, til en leverandør. |
23) | Outsourcingvirksomhed: |
| En finansiel virksomhed, der outsourcer
aktiviteter til en leverandør. |
24) | Leverandør: |
| En virksomhed, som varetager outsourcede
opgaver for outsourcingvirksomheden. |
25) | Videreoutsourcing: |
| En leverandørs outsourcing af
opgaver, som denne varetager i henhold til en aftale med
outsourcingvirksomheden, til en underleverandør og
underleverandørens eventuelle videreoutsourcing af opgaverne
til næste led i kæden af underleverandører samt
eventuel videreoutsourcing til andre led i kæden af
underleverandører.« |
7. I
§ 5, stk. 7, nr. 1,
ændres »§§ 124 og 125« til:
»§§ 124-126«.
8. I
§ 11, stk. 1, 2. pkt.,
ændres »aktiver« til:
»forsikringsklasser«.
9. I
§ 11 indsættes som
stk. 6:
»Stk. 6. En
virksomhed, der har tilladelse til forsikringsklasse 10
(ansvarsforsikring for motordrevne landkøretøjer)
bortset fra fragtførerens ansvar skal til enhver tid have en
skadesbehandlingsrepræsentant i hvert af de øvrige
lande i Den Europæiske Union og i lande, som
Fællesskabet har indgået aftale med på det
finansielle område.«
10. I
§ 16 ændres
»Fondsrådets« til: »Finanstilsynets«,
og »stk. 1, nr. 12« ændres til:
»stk. 2«.
11.§ 18, stk. 2, affattes
således:
»Stk. 2.
Ansøgning om tilladelse til forsikringsklasse 10
(ansvarsforsikring for motordrevne landkøretøjer)
skal være ledsaget af oplysninger om, hvem selskabet vil
udpege som skadesbehandlingsrepræsentant i hvert af de
øvrige lande i Den Europæiske Union og i lande, som
Fællesskabet har indgået aftale med på det
finansielle område. Finanstilsynet fastsætter
nærmere regler om skadesbehandlingsrepræsentanter og
deres beføjelser.«
12.
Efter § 72 indsættes:
Ȥ 72
a. Økonomi- og erhvervsministeren fastsætter
nærmere regler om outsourcing vedrørende
1)
outsourcingvirksomhedens ansvar og kontrol med en
leverandør, herunder dennes videreoutsourcing,
2)
outsourcingvirksomhedens pligt til at underrette Finanstilsynet
senest 8 hverdage efter outsourcingkontraktens indgåelse,
3)
outsourcingvirksomhedens interne retningslinjer for outsourcing
og
4) krav, som
outsourcingvirksomheden som minimum skal sikre at
leverandøren til enhver tid opfylder, og som skal være
aftalt i outsourcingkontrakten.
Stk. 2.
Finanstilsynet kan træffe afgørelse om, at
outsourcingvirksomhedens outsourcing skal bringes til ophør
inden for en af Finanstilsynet nærmere fastsat frist, hvis
outsourcingkontrakten eller dennes parter ikke opfylder reglerne
fastsat i medfør af stk. 1.«
13. I
§ 86 indsættes efter
»generalforsamlingen«: », jf. dog
§ 69«.
14. I
§ 105 ændres
»samtidig med« til: »8 hverdage efter«.
15.
Efter § 117 indsættes:
Ȥ 117
a. Et pengeinstitut kan videregive oplysninger om en kundes
navn og adresse til den, der har overført penge til en
kundes konto som følge af en fejloverførsel af penge
til den pågældende kundes konto, således at den
pågældende kan forfølge et eventuelt krav mod
kunden i forbindelse med transaktionen. Et pengeinstitut kan
tilsvarende videregive oplysninger om en kundes navn og adresse til
en betalingsmodtager, når kunden har anvendt et
betalingsmiddel til at betale for varer eller tjenesteydelser hos
betalingsmodtageren og der er sket en fejlagtig
transaktion.
Stk. 2.
Pengeinstituttet skal varsle videregivelsen over for kunden, inden
oplysninger om kundens navn og adresse kan videregives.
Stk. 3. Hvis en
kunde har navne- og adressebeskyttelse efter lov om Det Centrale
Personregister, kan pengeinstituttet ikke videregive oplysninger om
den pågældende, jf. stk. 1.«
16. I
§ 118 indsættes efter
stk. 2 som nyt stykke:
»Stk. 3.
Forsikringsselskaber og pensionskasser kan til brug for
rådgivning om livsforsikrings- og pensionsordninger samt
personforsikringer, der indgår i disse ordninger, videregive
oplysninger om kundeforhold til forsikringsselskaber, som
forsikringsselskabet eller pensionskassen er koncernforbundet med,
til det administrerende selskab i et
forsikringsadministrationsfællesskab, til et aktieselskab,
som Arbejdsmarkedets Tillægspension ejer fuldt ud og til
Arbejdsmarkedets Tillægspension, jf. § 23, stk. 4, og
§ 26 b, stk. 3, i lov om Arbejdsmarkedets
Tillægspension. Oplysninger om helbredsmæssige forhold
og andre følsomme oplysninger kan alene videregives, hvis
den, der videregives oplysninger om, har givet samtykke
hertil.«
Stk. 3 og 4 bliver herefter stk. 4 og 5.
17. I
§ 118, stk. 3, der
bliver stk. 4, ændres »stk. 1 og 2«
til: »stk. 1-3«.
18. I
§ 121, stk. 1,
indsættes efter »samtykke hertil«: », jf.
dog § 118, stk. 3«.
19. I
§ 134, nr. 6, ændres
»såfremt selskabet opfylder solvenskravet i § 248,
stk. 3, nr. 3« til: »såfremt
kernekapitalelementerne i selskabet udgørende indbetalt
aktie- og garantikapital, overskud ved emission, andre reserver,
der ikke modsvarer forpligtelser, overført overskud eller
underskud, medlemskonti, særlige bonushensættelser af
type B og årets løbende resultat tilsammen
udgør mere end en tredjedel af solvenskravet eller tilsammen
udgør et beløb større end
minimumskapitalkravet«.
20. I
§ 138, nr. 7, ændres
»såfremt selskabet opfylder solvenskravet i § 248,
stk. 3, nr. 3« til: »såfremt
kernekapitalelementerne i selskabet udgørende indbetalt
aktie- og garantikapital, overskud ved emission, andre reserver,
der ikke modsvarer forpligtelser, overført overskud eller
underskud, medlemskonti, særlige bonushensættelser af
type B og årets løbende resultat tilsammen
udgør mere end en tredjedel af solvenskravet eller tilsammen
udgør et beløb større end
minimumskapitalkravet«.
21.§ 162, stk. 1, nr. 12,
affattes således:
»12)
Kapitalandele og andre værdipapirer optaget til handel
på et marked i lande uden for zone A, hvis markedet svarer
til et reguleret marked inden for Den Europæiske Union, samt
andre værdipapirer optaget til handel på et reguleret
marked i et land inden for Den Europæiske Union eller i et
land, som Fællesskabet har indgået aftale med på
det finansielle område, eller tilsvarende markeder i andre
lande omfattet af zone A.«
22.§ 248, stk. 3, affattes
således:
»Stk. 3.
Selskabets plan skal tilsigte en genoprettelse af dets
økonomiske stilling over et kortere tidsrum, der
fastsættes af Finanstilsynet, når
1) basiskapitalen i
et forsikringsselskab er mindre end en tredjedel af solvenskravet
eller
2) basiskapitalen i
et forsikringsselskab er mindre end
minimumskapitalkravet.«
23. I
§ 293, stk. 2,
indsættes som 3. pkt.:
»Sikkerhedsfondens midler kan dog anvendes
til dækning af tab ved afvikling af de
forsikringsmæssige forpligtelser eller på anden
måde til fordel for de forsikrede.«
24. I
§ 316 indsættes som
stk. 2:
»Stk. 2.
§ 5, stk. 1, nr. 22-25, og § 72 a om
finansielle virksomheders outsourcing finder tilsvarende anvendelse
for udstedere af elektroniske penge.«
25. I
§ 320, stk. 1, nr. 4,
ændres to steder »amtskommuner« til:
»regioner«.
26. I
§ 324, stk. 1,
ændres »Lov om erhvervsdrivende virksomheders
aflæggelse af årsregnskab m.v.« til:
»Årsregnskabsloven«.
27.§ 333 a, stk. 2, nr. 3,
affattes således:
»3) 1 medlem
indstilles af Realkreditrådet og Realkreditforeningen i
forening eller hver for sig.«
28. I
§ 337 indsættes som
stk. 2:
»Stk. 2.
§ 5, stk. 1, nr. 22-25, og § 72 a om
finansielle virksomheders outsourcing finder tilsvarende anvendelse
for sparevirksomheder.«
29. I
§ 344 indsættes efter
stk. 2 som nyt stykke:
»Stk. 3.
Finanstilsynet deltager i arbejdet i de europæiske
tilsynskomiteer og anvender som udgangspunkt de standarder og
vejledninger, som tilsynskomiteerne udarbejder.«
Stk. 3 og 4 bliver herefter stk. 4 og 5.
30. I
§ 344 indsættes efter
stk. 4, der bliver stk. 5, som nyt stykke:
»Stk. 6.
Finanstilsynet skal i tilrettelæggelsen af
tilsynsvirksomheden overveje de potentielle konsekvenser for den
finansielle stabilitet i andre lande inden for Den Europæiske
Union eller et land, som fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område. Det gælder
navnlig i forbindelse med krisesituationer. For filialer beliggende
her i landet af udenlandske virksomheder, der er meddelt tilladelse
til at udøve den i §§ 7-11 nævnte
virksomhed i et land inden for Den Europæiske Union eller et
land, som fællesskabet har indgået aftale med på
det finansielle område, skal Finanstilsynet overvåge
filialerne og bistå de kompetente tilsynsmyndigheder i
tilsynet med filialerne. Finanstilsynet skal for betydningsfulde
filialer og datterselskaber af udenlandske virksomheder, der er
meddelt tilladelse til at udøve den i §§ 7-11
nævnte virksomhed i et land inden for Den Europæiske
Union eller et land, som Fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område, deltage i
eventuelle samarbejdsfora om tilsynet med den samlede
koncern.«
Stk. 5 og 6 bliver herefter stk. 7 og 8.
31.§ 345, stk. 1, nr. 5 og
6, affattes således:
»5) En
repræsentant for erhvervslivet, som indstilles af DI,
Danmarks Rederiforening, Dansk Erhverv,
Håndværksrådet og Landbrugsraadet i forening.
6) En
repræsentant for realkreditinstitutterne, som indstilles af
Realkreditrådet og Realkreditforeningen i forening eller hver
for sig.«
32. I
§ 347, stk. 1,
ændres »finansielle virksomheder og finansielle
holdingvirksomheder« til: »finansielle virksomheder,
finansielle holdingvirksomheder, leverandører og
underleverandører«.
33. I
§ 347 indsættes efter
stk. 4 som nyt stykke:
»Stk. 5.
Finanstilsynet kan til enhver tid mod behørig legitimation
uden retskendelse få adgang til en leverandør eller
underleverandør med henblik på indhentelse af
oplysninger om den outsourcede aktivitet.«
Stk. 5 bliver herefter stk. 6.
34. I
§ 355 indsættes efter
stk. 3 som nyt stykke:
»Stk. 4. Som
part i forhold til Finanstilsynets afgørelser truffet som
led i tilsynets kontrol af regnskaber aflagt efter reglerne i denne
lovs kapitel 13 og de regler, der er udstedt i medfør af
§ 196, og af koncernregnskaber omfattet af artikel 4 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning om anvendelse af
internationale regnskabsstandarder anses i øvrigt enhver,
som Finanstilsynet anser som part i sagen.«
Stk. 4 bliver herefter stk. 5.
35. I
§ 355, stk. 4, der
bliver stk. 5, indsættes som 4.
pkt.:
»Partsstatus og partsbeføjelser efter
stk. 4 er begrænset til forhold, hvor tilsynets
afgørelse er truffet efter den 1. juli 2009.«
36. I
§ 355 indsættes som
stk. 6:
»Stk. 6.
Finanstilsynet kan, når tilsynet tager en sag op om
videregivelse af fortrolige oplysninger, jf. kapitel 9, give visse
partsbeføjelser til andre fysiske eller juridiske personer
end de i stk. 2 og 3 nævnte. Partsbeføjelser kan
alene gives, for så vidt angår den del af sagen, som
har direkte og væsentlig betydning for den
pågældende. Partsbeføjelser skal gives under
hensyntagen til beskyttelsen af fortrolige oplysninger om de
virksomheder, der er under tilsyn. Partsbeføjelserne er
begrænset til forhold, hvor tilsynets afgørelser
træffes efter den 1. januar 2004.«
37. I
§ 360, stk. 2,
ændres »jf. § 361, stk. 1, nr.
22.« til: »jf. § 361, stk. 1, nr.
21.«
38.§ 361, stk. 1, nr. 4,
ophæves.
Nr. 5-23 bliver herefter nr. 4-22.
39. I
§ 361, stk. 1, nr. 17,
der bliver nr. 16, ændres »8.250 kr.« til:
»6.800 kr.«
40. I
§ 361, stk. 1, nr. 18,
der bliver nr. 17, ændres »15.000 kr.« til:
»12.400 kr.«, og »2.000 kr.« ændres
til: »1.650 kr.«
41. I
§ 361, stk. 1, nr. 19,
der bliver nr. 18, ændres »15.000 kr.« til:
»12.400 kr.«
42. I
§ 361, stk. 1, nr. 20,
der bliver nr. 19, ændres »10.000 kr.« til:
»8.250 kr.«
43. I
§ 361, stk. 1, nr. 21,
der bliver nr. 20, ændres »10.000 kr.« til:
»8.250 kr.«, og »3.000 kr.« ændres
til: »2.450 kr.«
44. I
§ 361, stk. 1, nr. 22,
der bliver nr. 21, ændres »900 kr.« til:
»750 kr.«
45. I
§ 361, stk. 1, nr. 23,litra a , der bliver nr. 22, litra a, ændres
»2.000 kr.« til: »1.650 kr.«
46. I
§ 361, stk. 1, nr. 23,litra b , der bliver nr. 22, litra b, ændres
»10.000 kr.« til: »8.250 kr.«
47. I
§ 361, stk. 1, nr. 23,litra c , der bliver nr. 22, litra c, ændres
»65.000 kr.« til: »53.750 kr.«
48. I
§ 361, stk. 1, nr. 23,litra d , der bliver nr. 22, litra d, ændres
»275.000 kr.« til: »227.500 kr.«
49. I
§ 361, stk. 2,
indsættes efter »Grundbeløb, jf.
stk. 1,«: »er angivet i 2004-niveau og«.
50.§ 362, stk. 4,
ophæves.
Stk. 5 bliver herefter stk. 4.
51. I
§ 363, stk. 1, ændres
»nr. 7« til: »nr. 6«.
52.
Efter § 363 indsættes:
Ȥ 363
a. Filialer her i landet af udenlandske virksomheder, der er
meddelt tilladelse til at udøve den i §§ 7-11
nævnte virksomhed i et land inden for Den Europæiske
Union eller et land, som Fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område, betaler
årligt 15 pct. af, hvad virksomheder af tilsvarende art og
størrelse med dansk tilladelse betaler, jf.
§§ 363-366. Hvis der er etableret et
tilsynskollegium, betales dog 20 pct. af, hvad virksomheder af
tilsvarende art og størrelse med dansk tilladelse skal
betale efter §§ 363 og 364-366. Der
pålægges altid en minimumsafgift på 2.000
kr.«
53. I
§ 373, stk. 1,
ændres »§ 118, stk. 3« til:
»§ 118, stk. 4«.
54. I
§ 373, stk. 2,
indsættes efter »§ 152 c,
stk. 2,«: »§ 152 d, stk. 1 og
2,«.
§ 2
I lov om værdipapirhandel m.v., jf.
lovbekendtgørelse nr. 848 af 19. august 2008, som
ændret ved § 19 i lov nr. 1003 af 10. oktober 2008,
§ 18 i lov nr. 67 af 3. februar 2009 og § 3 i lov nr. 133
af 24. februar 2009, foretages følgende ændringer:
1. I
§ 1 indsættes som stk. 4:
»Stk. 4. For
leverandører og underleverandører til
outsourcingvirksomheder, jf. § 2 c, nr. 3 og 4, finder
§ 87, stk. 1 og 8, tilsvarende
anvendelse.«
2.
Efter § 2 b indsættes:
Ȥ 2
c. I denne lov forstås ved
1) | Outsourcing: |
| En virksomheds henlæggelse af
væsentlige aktivitetsområder, der er underlagt
Finanstilsynets tilsyn, til en leverandør. |
2) | Outsourcingvirksomhed: |
| En virksomhed omfattet af § 7,
stk. 1, der outsourcer aktiviteter til en
leverandør. |
3) | Leverandør: |
| En virksomhed, som varetager outsourcede
opgaver for outsourcingvirksomheden. |
4) | Videreoutsourcing: |
| En leverandørs outsourcing af
opgaver, som denne varetager i henhold til en aftale med
outsourcingvirksomheden, til en underleverandør og
underleverandørens eventuelle videreoutsourcing af opgaverne
til næste led i kæden af underleverandører samt
eventuel videreoutsourcing til andre led i kæden af
underleverandører.« |
3.§ 12, stk. 3, affattes
således:
»Stk. 3. Et
selskab omfattet af § 7, stk. 1, må ikke uden
Finanstilsynets godkendelse indgå aftaler om outsourcing
eller andre forhold af vidtrækkende betydning med andre
virksomheder vedrørende drift af et reguleret marked,
værdipapirclearingvirksomhed og registreringsvirksomhed samt
betalingsformidling.«
4.
Efter § 15 indsættes:
Ȥ 15
a. Økonomi- og erhvervsministeren fastsætter
nærmere regler om outsourcing vedrørende
1)
outsourcingvirksomhedens ansvar og kontrol med en
leverandør, herunder dennes videreoutsourcing,
2)
outsourcingvirksomhedens interne retningslinjer for outsourcing
og
3) krav, som
outsourcingvirksomheden som minimum skal sikre at
leverandøren til enhver tid opfylder, og som skal være
aftalt i outsourcingkontrakten.
Stk. 2.
Finanstilsynet kan træffe afgørelse om, at
outsourcingvirksomhedens outsourcing skal bringes til ophør
inden for en af Finanstilsynet nærmere fastsat frist, hvis
outsourcingkontrakten eller dennes parter ikke opfylder reglerne
fastsat i medfør af stk. 1.«
5. I
§ 32 a, stk. 1,
ændres »notering eller handel på en
fondsbørs, en autoriseret markedsplads eller et tilsvarende
reguleret marked« til: »handel på et reguleret
marked«.
6. I
§ 83 indsættes som
stk. 11:
»Stk. 11.
Finanstilsynet skal i tilrettelæggelsen af
tilsynsvirksomheden overveje de potentielle konsekvenser for den
finansielle stabilitet i andre lande inden for Den Europæiske
Union eller et land, som fællesskabet har indgået
aftale med på det finansielle område. Det gælder
navnlig i forbindelse med krisesituationer. Finanstilsynet skal for
betydningsfulde datterselskaber af udenlandske virksomheder, der er
meddelt tilladelse til at udøve den i § 7,
stk. 1, nævnte virksomhed i et land inden for Den
Europæiske Union eller et land, som Fællesskabet har
indgået aftale med på det finansielle område,
deltage i eventuelle samarbejdsfora om tilsynet med den samlede
koncern.«
7.§ 84, stk. 1, nr. 7 og
8, affattes således:
»7) To
repræsentanter for udstedere af andre værdipapirer end
realkreditobligationer, som indstilles af DI, Danmarks
Rederiforening og Dansk Erhverv i forening.
8) En
repræsentant for realkreditobligationsudstederne, som
indstilles af Realkreditrådet og Realkreditforeningen i
forening eller hver for sig.«
8. I
§ 87, stk. 1,
ændres »registrerede betalingssystemer og
udstedere« til: »registrerede betalingssystemer,
udstedere, leverandører og
underleverandører«.
9. I
§ 87 indsættes som
stk. 8:
»Stk. 8.
Finanstilsynet kan til enhver tid mod behørig legitimation
uden retskendelse få adgang til leverandører og
underleverandører med henblik på indhentelse af
oplysninger om den outsourcede aktivitet.«
10. I
§ 93, stk. 1,
ændres »§ 27, stk. 1, stk. 2, 1.
pkt.,« til: »§ 27, stk. 1, stk. 2,
1. og 2. pkt.,«.
§ 3
I lov om forebyggende foranstaltninger mod
hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme, jf.
lovbekendtgørelse nr. 442 af 11. maj 2007, som ændret
ved § 1 i lov nr. 512 af 17. juni 2008 og § 10
i lov nr. 517 af 17. juni 2008, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 1 indsættes efter
stk. 1 som nyt stykke:
»Stk. 2.
Denne lovs § 2 finder anvendelse på forhandlere af
genstande samt auktionsholdere.«
Stk. 2 bliver herefter stk. 3.
2. I
§ 6, stk. 1, 2. pkt.,
indsættes efter »set i forhold til kunden«:
»samt transaktioner, der har forbindelse til lande eller
territorier, hvor der i henhold til erklæringer fra Financial
Action Task Force anses at være en særlig risiko for
hvidvask eller finansiering af terrorisme. Finanstilsynet
kan fastsætte nærmere regler om, hvornår pligten
til at være opmærksom på transaktioner, der har
forbindelse til de pågældende lande og territorier,
træder i kraft.«
3.§ 6, stk. 2, affattes
således:
»Stk. 2.
Formålet med de transaktioner, der er nævnt i
stk. 1, skal undersøges, og resultaterne af en
undersøgelse skal noteres og opbevares, jf.
§ 23.«
4. I
§ 9 ændres »Hvis
Finanstilsynet eller Erhvervs- og Selskabsstyrelsen« til:
»Hvis Finanstilsynet, Erhvervs- og Selskabsstyrelsen eller
Advokatsamfundet«.
5. I
§ 10, stk. 1,
ændres »Financial Action Task Forces
anbefalinger,« til: »anbefalinger fra Financial Action
Task Force eller fælles holdninger eller forordninger
vedtaget af Den Europæiske Union,«.
6. I
§ 15 ændres »En
virksomhed eller person« til: »Virksomheder og
personer«.
7.§ 15, 2. pkt., affattes
således:
»Endvidere skal de virksomheder og personer,
der er omfattet af loven, sikre sig, at den, der handler på
vegne af en anden, er beføjet dertil.«
8. I
§ 15 indsættes som
stk. 2-4:
»Stk. 2. Hvis
en person eller virksomhed handler på vegne af en anden, skal
den pågældendes identitet klarlægges på
baggrund af en risikovurdering. Den reelle kunde skal identificeres
og legitimeres i overensstemmelse med kravene i denne lov.
Stk. 3. Kravet i
stk. 1, 2. pkt., gælder ikke, hvis den, der handler
på vegne af en anden, er omfattet af kredsen af virksomheder
nævnt i § 21, stk. 1, nr. 1, eller hvis den
pågældende er advokat med beskikkelse her i landet
eller i et land som beskrevet i § 21, stk. 1, nr.
1.
Stk. 4. Kravet i
stk. 2 om legitimation af den, der handler på en andens
vegne, gælder ikke, hvis den pågældende er
omfattet af kredsen af virksomheder nævnt i § 21,
stk. 1, nr. 1.«
9.§ 25, stk. 2 , affattes således:
»Stk. 2 .
Virksomheder og personer omfattet af § 1, stk. 1, nr. 1-12,
skal udpege en person på ledelsesniveau, der skal sikre, at
virksomheden eller personen overholder pligterne efter loven, de
regler, der er udstedt i medfør heraf, Europa-Parlamentets
og Rådets forordning om oplysninger, der skal medsendes om
betaler ved pengeoverførsler, og forordninger indeholdende
regler om finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper,
juridiske enheder eller organer.«
10. I
§ 32, stk. 1,
ændres »og de regler, der er udstedt i medfør
heraf« til: »de regler, der er udstedt i medfør
heraf, og forordninger udstedt af Europa-Parlamentet og Rådet
indeholdende regler om finansielle sanktioner mod lande, personer,
grupper, juridiske enheder eller organer«.
11. I
§ 32, stk. 2,
ændres »vurdering af risikoen for hvidvask og
finansiering af terrorisme« til:
»risikovurdering«.
12. I
§ 32, stk. 3,
ændres »regler udstedt i medfør heraf samt
overholdelse af Europa-Parlamentets og Rådets forordning om
oplysninger, der skal medsendes om betaler ved
pengeoverførsler« til: »de regler, der er
udstedt i medfør heraf, Europa-Parlamentets og Rådets
forordning om oplysninger, der skal medsendes om betaler ved
pengeoverførsler, og forordninger indeholdende regler om
finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper, juridiske
enheder eller organer«.
13. I
§ 32 indsættes efter
stk. 4 som nyt stykke:
»Stk. 5.
Erhvervs- og Selskabsstyrelsen kan påbyde de virksomheder og
personer, som er nævnt i stk. 1, inden for en frist
fastsat af styrelsen at foretage de nødvendige
foranstaltninger i tilfælde af overtrædelse af
bestemmelser i hvidvaskloven, de regler, der er fastsat i
medfør heraf, Europa-Parlamentets og Rådets forordning
om oplysninger, der skal medsendes om betaler ved
pengeoverførsler, eller forordninger indeholdende regler om
finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper, juridiske
enheder eller organer.«
Stk. 5 bliver herefter stk. 6.
14.§ 34, stk. 1, affattes
således:
»Finanstilsynet påser, at virksomheder
og personer omfattet af § 1, stk. 1, nr. 1-10 og 12,
overholder loven, de regler, der er udstedt i medfør heraf,
Europa-Parlamentets og Rådets forordning om oplysninger, der
skal medsendes om betaler ved pengeoverførsler, og
forordninger indeholdende regler om finansielle sanktioner mod
lande, personer, grupper, juridiske enheder eller
organer.«
15. I
§ 34, stk. 5,
ændres »regler udstedt i medfør heraf samt
overholdelse af Europa-Parlamentets og Rådets forordning om
oplysninger, der skal medsendes om betaler ved
pengeoverførsler« til: »de regler, der er
udstedt i medfør heraf, Europa-Parlamentets og Rådets
forordning om oplysninger, der skal medsendes om betaler ved
pengeoverførsler, og forordninger indeholdende regler om
finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper, juridiske
enheder og organer.«
16.§ 34, stk. 7, affattes
således:
»Stk. 7.
Finanstilsynet kan påbyde de virksomheder og personer, som er
nævnt i stk. 1, inden for en frist fastsat af tilsynet
at foretage de nødvendige foranstaltninger i tilfælde
af overtrædelse af bestemmelser i hvidvaskloven, de regler,
der er fastsat i medfør heraf, Europa-Parlamentets og
Rådets forordning om oplysninger, der skal medsendes om
betaler ved pengeoverførsler, eller forordninger
indeholdende regler om finansielle sanktioner mod lande, personer,
grupper, juridiske enheder eller organer.«
17.
Efter § 34 indsættes:
Ȥ 34
a. Advokatrådet påser, at advokater omfattet af
§ 1, stk. 1, nr. 13 og 14, overholder loven og de
regler, der er udstedt i medfør heraf, samt
Europa-Parlamentets og Rådets forordninger indeholdende
regler om finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper,
juridiske enheder eller organer. § 32, stk. 2,
finder tilsvarende anvendelse for Advokatrådet. Tilsynet sker
på grundlag af en vurdering af risikoen for
overtrædelse af bestemmelserne, som er nævnt i 1.
pkt.
Stk. 2.
Advokatrådet kan påbyde advokater inden for en frist
fastsat af Advokatrådet at foretage de nødvendige
foranstaltninger i tilfælde af overtrædelse af
bestemmelser i denne lov, de regler, der er fastsat i medfør
heraf, eller Europa-Parlamentets og Rådets forordninger
indeholdende regler om finansielle sanktioner mod lande, personer,
grupper, juridiske enheder eller organer.«
18. I
§ 37, stk. 1, 1. pkt.,
ændres »§ 6, stk. 2, 2. pkt.« til:
»§ 6, stk. 2«, og
»§ 15« ændres til:
»§ 15, stk. 1, 1. pkt., § 15,
stk. 2,«.
19. I
§ 37, stk. 5,
ændres »§ 34, stk. 7« til:
»§ 32, stk. 5, eller § 34,
stk. 7«.
§ 4
I lov om investeringsforeninger og
specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v.,
jf. lovbekendtgørelse nr. 929 af 18. september 2008, som
ændret ved § 17 i lov nr. 67 af 3. februar 2009 og
§ 4 i lov nr. 133 af 24. februar 2009, foretages
følgende ændringer:
1. I
§ 3, stk. 1, nr. 9,
udgår »samt institutter af den lukkede type«.
2. I
§ 4, stk. 4,
ændres »§ 11« til:
»§§ 11 og 16«.
3. I
§ 6, stk. 1,
indsættes som 3. pkt.:
»Medlemmerne hæfter alene med deres
andele.«
4. I
§ 6, stk. 4,
ændres »dog § 10, stk. 1, nr. 6« til:
»dog § 9 a om andelsklasser, § 10, stk. 1, nr.
7,«.
5.
Efter § 9 indsættes:
Ȥ 9
a. Bestyrelsen kan efter vedtægternes bestemmelser
herom etablere andelsklasser i en afdeling. Det skal fremgå
af afdelingens navn, hvis bestyrelsen kan etablere andelsklasser i
afdelingen.
Stk. 2. En
andelsklasse i en investeringsforening eller i en specialforening
skal have en formue på mindst 10 mio. kr. Andelsklassens
formue skal, senest 3 måneder efter at bestyrelsen har
truffet beslutning om etablering, enten være tegnet, eller
der skal foreligge en ubetinget garanti fra et pengeinstitut eller
et forsikringsselskab om tegning af andele for mindst 10 mio.
kr.
Stk. 3. Senest 8
hverdage efter at bestyrelsen har truffet beslutning om etablering
af en andelsklasse, skal meddelelse herom indsendes til
Finanstilsynet. Meddelelsen skal indeholde oplysninger om
andelsklassens karakteristika og principperne for fordeling af
omkostninger, jf. stk. 5.
Stk. 4. En
andelsklasse har ikke fortrinsret til nogen andel af afdelingens
formue, herunder eventuelle klassespecifikke aktiver. Den har alene
ret til en del af afkastet af formuen, herunder en del af afkastet
af den fælles portefølje og afkastet af de
klassespecifikke aktiver.
Stk. 5. Er en
afdeling opdelt i andelsklasser, skal bestyrelsen fastsætte
principper for fordeling af omkostninger mellem andelsklasserne,
således at hver andelsklasse kun bærer sin andel af
afdelingens fælles omkostninger samt de særlige
omkostninger, der er forbundet med andelsklassens specifikke
karakteristika. Finanstilsynet kan påbyde en bestyrelse for
en forening at ændre den omkostningsfordeling, der er
nævnt i 1. pkt., hvis en andelsklasse efter de principper,
der er nævnt i 1. pkt., pålægges omkostninger,
der ikke kan henføres til andelsklassen.
Stk. 6. Reglerne i
stk. 1-5 og § 86 a, stk. 1-4, finder ikke
anvendelse for ex kupon-andelsklasser.
Stk. 7.
Finanstilsynet kan fastsætte nærmere bestemmelser om
andelsklasser, herunder bestemme, at visse typer af andelsklasser
ikke kan etableres.«
6. I
§ 10, stk. 1,
indsættes efter nr. 5 som nyt nummer:
»6)
bestyrelsens mulighed for at etablere andelsklasser, herunder
hvilke typer andelsklasser bestyrelsen kan etablere, og disse
andelsklassers karakteristika, jf. § 9 a,
stk. 1,«
Nr. 6-30 bliver herefter nr. 7-31.
7. I
§ 10, stk. 1, nr. 19,
der bliver nr. 20, udgår », der investerer i
obligationer,«.
8.§ 10, stk. 1, nr. 20,
der bliver nr. 21, affattes således:
»21) at
medlemmerne af en forening eller en afdeling alene hæfter med
deres andele,«
9.
Efter § 10 indsættes:
Ȥ 10
a. En forening, der har andelsklasser, skal på
foreningens hjemmeside på internettet oplyse, hvilke
andelsklasser der er oprettet i foreningens afdelinger. Foreningen
skal ligeledes give oplysninger om de karakteristika, der
gælder for hver andelsklasse, og om principperne for
fordeling af omkostninger, jf. § 9 a,
stk. 5.«
10. I
§ 11 indsættes som
stk. 5:
»Stk. 5.
Finanstilsynet kan fastsætte bestemmelser om, på hvilke
vilkår udenlandske investeringsinstitutter omfattet af
§ 11 kan markedsføre deres andele her i
landet.«
11. I
§ 21, stk. 2,
indsættes efter »stk. 3«: »og
4«.
12. I
§ 21 indsættes efter
stk. 3 som nyt stykke:
»Stk. 4. De
beføjelser, der udøves af foreningens
generalforsamling, tilkommer på generalforsamlingen
medlemmerne af en andelsklasse i en afdeling, for så vidt
angår
1) ændring af
andelsklassens specifikke karakteristika,
2) andelsklassens
afvikling og
3) andre
spørgsmål, der udelukkende vedrører
andelsklassen.«
Stk. 4-6 bliver herefter stk. 5-7.
13. I
§ 21, stk. 4, der bliver stk.
5, indsættes efter »stk. 3«: »og 4«,
og »5 og 6« ændres til: »6 og 7«.
14. I
§ 21, stk. 6, der bliver
stk. 7, indsættes efter »medlem«:
»,«.
15. I
§ 34, stk. 5,
ændres »den finansielle virksomheds« til:
»foreningens«, og »virksomhedens«
ændres til: »foreningens«.
16. I
§ 38, stk. 1,
indsættes efter »forening«: »eller dens
investeringsforvaltningsselskab«, og efter
»foreningen« indsættes: »eller dens
investeringsforvaltningsselskab«.
17. I
§ 38, stk. 2,
indsættes efter »forening«: »eller dens
investeringsforvaltningsselskab«.
18. I
§ 44, stk. 2, 1. pkt.,
indsættes efter »forening«: »eller
afdeling«.
19. I
§ 44, stk. 2, 2. pkt.,
indsættes efter »foreningens«: »eller
afdelingens«.
20. I
§ 59, stk. 2,
ændres »indskydere« til:
»investorer«.
21. I
§ 73, stk. 1, ændres
»nr. 27« til: »nr. 28«.
22. I
§ 73, stk. 2,
udgår », der anbringer formuen i
obligationer,«.
23. I
§ 74, stk. 5,
ændres »pålægge« til:
»påbyde«.
24. I
§ 78, stk. 3,
ændres », dog således at foreningerne selv skal
sørge for bekendtgørelse heraf i Statstidende efter
aktieselskabslovens § 158, stk. 1« til:
». Foreningen skal offentliggøre fusions-,
spaltnings-, sammenlægnings- og delingsdokumenter på
foreningens kontor. Foreningen skal bekendtgøre i
Statstidende, at disse dokumenter kan rekvireres på
foreningens kontor«.
25. I
§ 81, stk. 1,
ændres »kapital« til: »formue«.
26. I
§ 83 ophæves 2. pkt., og i stedet indsættes:
»Foreningen skal snarest ved en
bekendtgørelse i Statstidende med et varsel af mindst 3
måneder opfordre foreningens kreditorer til at anmelde deres
krav. Opfordring til at anmelde krav skal samtidig sendes til alle
kendte kreditorer.«
27.
Efter § 86 indsættes:
»Andelsklassers
ophør
§ 86
a. Beslutning om afvikling af en andelsklasse træffes
af andelsklassens medlemmer på en generalforsamling, jf. dog
stk. 2. Hvis andelsklassens medlemmer ikke ønsker deres
andele overført til en anden andelsklasse,
gennemføres afviklingen, ved at afdelingen indløser
samtlige andele, som er udstedt i andelsklassen.
Stk. 2. Opfylder en
andelsklasse ikke formuekravene i § 9 a, stk. 2,
senest 3 måneder efter at bestyrelsen har truffet beslutning
om etablering, skal foreningen afvikle andelsklassen ved at
tvangsindløse samtlige andele, som er udstedt af
andelsklassen, uden forudgående generalforsamlingsbeslutning.
Opfylder en andelsklasse ikke formuekravet i § 9 a,
stk. 2, og har den ikke tilvejebragt den foreskrevne formue
inden for en af Finanstilsynet fastsat frist, skal foreningen
ligeledes afvikle andelsklassen ved at tvangsindløse
samtlige andele, som er udstedt af andelsklassen, uden
forudgående generalforsamlingsbeslutning. Ved
tvangsindløsning skal medlemmerne dog have tilbud om at
overføre deres andele til en anden andelsklasse.
Stk. 3.
Finanstilsynet kan påbyde en forening at afvikle en
andelsklasse, hvis andelsklassen ikke har påbegyndt sin
virksomhed, senest 12 måneder efter at bestyrelsen har
truffet beslutning om andelsklassens etablering.
Stk. 4. Når
en andelsklasse er afviklet, skal foreningen straks orientere
Finanstilsynet herom med angivelse af årsagen til
beslutningen samt oplyse, hvem der har truffet beslutningen.
Stk. 5.
Finanstilsynet kan fratage en forening retten til at have
andelsklasser.«
28.§ 108, stk. 2, affattes
således:
»Stk. 2. En
investeringsinstitutforening eller afdeling heraf må
højst investere 75 pct. af sin formue i en forening eller et
udenlandsk investeringsinstitut, dog højst 20 pct. i en
erhvervsudviklingsforening. Såfremt foreningen eller det
udenlandske investeringsinstitut er opdelt i afdelinger,
gælder de grænser, der er nævnt i 1. pkt.,
på afdelingsniveau, således at
investeringsinstitutforeningen eller afdelingen kan have hele sin
formue placeret i en forening fordelt på mindst to
afdelinger.«
29.
Overskriften til § 109 a
udgår.
30. I
§ 110 a, stk. 1,
ændres »Virksomheder« til:
»Foreninger«.
31. I
§ 110 a, stk. 1, nr. 1,
indsættes efter »samt«: »i
andele«.
32. I
§ 110 b, stk. 1,
indsættes som 4. pkt.:
»Medlemmerne hæfter alene med deres
andele.«
33. I
§ 110 b, stk. 4, ændres
»nr. 6« til: »nr. 7«.
34. I
§ 110 c, stk. 1,
udgår »af Finanstilsynet godkendt«.
35.§ 110 d, stk. 1,
affattes således:
»En forening kan, inden for 1 måned
efter at foreningen er gyldigt stiftet, anmode Finanstilsynet om at
blive registreret som professionel forening. Finanstilsynet
registrerer foreningen som professionel forening, når
1) foreningens
bestyrelse erklærer, at kravene i §§ 110 a-110
c er opfyldt,
2) medlemmerne af
foreningens bestyrelse opfylder kravene i §§ 31 og
32,
3) foreningen har
valgt et depotselskab, som skal yde tilstrækkelig finansiel
og faglig sikkerhed for reelt at kunne udøve hvervet,
4) foreningen eller
en afdeling i foreningen har en indbetalt formue på mindst 25
mio. kr., jf. § 110 a, stk. 4, og § 110 b,
stk. 2, eller der foreligger en ubetinget garanti afgivet af
et pengeinstitut eller et forsikringsselskab om tegning af andele
for mindst 25 mio. kr. og
5) foreningen har
hovedkontor og hjemsted her i landet.«
36. I
§ 110 d, stk. 2, 1.
pkt., udgår »eller ophør«.
37.§ 110 d, stk. 3,
affattes således:
»Stk. 3.
Samtidig med anmodningen i stk. 1 kan foreningen foretage
anmeldelse til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen, med henblik på
at Erhvervs- og Selskabsstyrelsen foretager de nødvendige
selskabsretlige registreringer.«
38. I
§ 110 e, stk. 1, 1.
pkt., udgår »heri«.
39. I
§ 110 g, stk. 1 og 2, ændres »fusion,
spaltning« til: »sammenlægning,
deling«.
40.§ 110 g, stk. 3,
affattes således:
»Stk. 3.
Når sammenlægningen, delingen, likvidationen eller
afviklingen er gennemført, indsender
investeringsforvaltningsselskabet et eksemplar af
sammenlægnings-, delings-, likvidations- eller
afviklingsregnskabet revideret af foreningens revisorer og en
erklæring fra foreningens bestyrelse og
investeringsforvaltningsselskabets direktør om, at al
gæld er betalt, når der er tale om likvidation eller
afvikling på anden måde end likvidation. Finanstilsynet
sletter herefter afdelingen af sit register.«
41. I
§ 110 j, stk. 1,
ændres »kapital« til: »formue«.
42. I
§ 110 m, stk. 1,
indsættes efter »§ 3,«:
»§ 9 a, stk. 1, 2, 4-6,«, og
»§ 83, stk. 2 og 3,« ændres til:
»§ 86 a, stk. 1-3 og 5,«.
43. I
§ 113, stk. 1,
ændres »§§ 6, 30-32« til:
»§§ 6, 9 a, 30-32«, og »og
86« ændres til: », 86 og 86 a«.
44. I
§ 114 b indsættes som
3. pkt.:
»Medlemmerne hæfter alene med deres
andele.«
45.§ 114 f, stk. 1,
affattes således:
»§ 3, stk. 1, § 6, stk. 2-4, §
8, § 9, § 9 a, § 10, stk. 1, nr. 1-28, §§
17-42, 44, 46 og 47, § 48, stk. 1, 5 og 6, § 49, kapitel
9 og 10, §§ 74-76, 78 og 80-86 a samt kapitel 18-20
finder med de fornødne tilpasninger anvendelse for
hedgeforeninger, som er omfattet af § 114 a, stk.
1.«
46. I
§ 114 f, stk. 2,
indsættes efter »§ 8,«:
»§ 9 a,«, og »80-82 og 86«
ændres til: »80-82, 86 og 86 a«.
47. I
§ 115, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »instrumenter«: »eller i
likvide midler«.
48. I
§ 115, stk. 2,
ændres », pengeinstitutter eller
fondsmæglerselskaber« til: »eller
pengeinstitutter«.
49.§ 120, stk. 2, affattes
således:
»Stk. 2.
Finanstilsynet kan give påbud om berigtigelse af forhold, der
er i strid med § 18. Finanstilsynet kan i den forbindelse
foretage inspektionsbesøg i filialer af
administrationsselskaber og investeringsselskaber.«
50. I
§ 132, stk. 1,
indsættes efter »§ 6, stk. 1,«:
»§ 9 a, stk. 3-5,«, og
»§§ 77 a,« ændres til:
»§ 77 a, § 86 a, stk. 2 og 4,
§§«.
51. I
§ 133, stk. 2,
ændres »værdipapirer« til:
»andele«.
§ 5
I lov om den skattemæssige behandling af
gevinst og tab ved afståelse af aktier
(aktieavancebeskatningsloven), jf. lovbekendtgørelse nr. 171
af 6. marts 2009, foretages følgende ændring:
1. I
§ 19, stk. 4,
ændres », og en kontoførende forening, jf.
§ 2 i lov om beskatning af medlemmer af
kontoførende foreninger.« til: ». Et
investeringsselskab som nævnt i stk. 2 omfatter heller
ikke en kontoførende forening, der opfylder betingelserne i
§ 2, 2.-4. pkt., i lov om beskatning af medlemmer af
kontoførende foreninger.«
§ 6
I lov om påligningen af indkomstskat til
staten (ligningsloven), jf. lovbekendtgørelse nr. 176 af 11.
marts 2009, som ændret senest ved § 13 i lov nr. 275 af
7. april 2009, foretages følgende ændringer:
1. I
§ 16 C, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »indskud«: », jf.
stk. 16«.
2. I
§ 16 C indsættes som
stk. 16:
»Stk. 16. Det
er en betingelse for, at der foreligger en udloddende forening, at
beviserne i foreningen eller afdelingen berettiger alle medlemmer
til samme forholdsmæssige andel af årets afkast af
hvert enkelt aktiv eller passiv i foreningen eller afdelingen.
Beviserne i en udloddende forening skal ligeledes lade alle
medlemmer bære samme forholdsmæssige andel af samtlige
årets udgifter i foreningen eller afdelingen bortset fra
omkostninger ved foreningens eller afdelingens køb og salg i
forbindelse med medlemmernes ind- og udtræden. De
forholdsmæssige afkast m.v. opgøres efter forholdet
mellem bevisets pålydende og pålydende af samtlige
beviser i foreningen eller afdelingen. En forening mister dog ikke
sin status som udloddende forening, selv om beviser i perioden fra
indkomstårets udgang indtil førstkommende
generalforsamling handles eller udstedes uden ret til
udbytte.«
§ 7
I lov om beskatning af medlemmer i
kontoførende investeringsforeninger, jf.
lovbekendtgørelse nr. 471 af 23. maj 2006, foretages
følgende ændring:
1. I
§ 2 indsættes som 2.-5. pkt.:
»Det er en betingelse for beskatning efter
denne lov, at alle medlemmer er berettiget til samme
forholdsmæssige andel af årets afkast af hvert enkelt
aktiv eller passiv i foreningen eller afdelingen. Andelene i en
kontoførende forening skal ligeledes lade alle medlemmer
bære samme forholdsmæssige andel af samtlige
årets udgifter i foreningen eller afdelingen bortset fra
omkostninger ved foreningens eller afdelingens køb og salg i
forbindelse med medlemmernes ind- og udtræden. De
forholdsmæssige afkast m.v. opgøres efter forholdet
mellem andelens pålydende og pålydende af samtlige
andele i foreningen eller afdelingen. 2.-4. pkt. gælder ikke
pensionsafkastskattepligtige medlemmer.«
§ 8
I lov om realkreditlån og
realkreditobligationer m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 898
af 4. september 2008, foretages følgende
ændringer:
1.§ 29, stk. 3, affattes
således:
»Stk. 3.
Konkursboet kan kun ændre bidrag og lignende, hvis
ændringen er begrundet i hensynet til de markedsmæssige
vilkår og der samtidig er konstateret et behov for yderligere
midler til administrationen af boet. Ændringer skal varsles
skriftligt, senest 3 måneder før de skal træde i
kraft.«
2. I
§ 39, stk. 2,
indsættes efter »§ 33 c, stk.«:
»1, 2 og«.
§ 9
I lov om forsikringsformidling, jf.
lovbekendtgørelse nr. 930 af 18. september 2008, foretages
følgende ændring:
1. I
§ 54, stk. 1,
indsættes efter »§ 20, stk. 1-3,«:
»§ 21, stk. 1 og 2,«.
§ 10
I lov om tilsyn med firmapensionskasser, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1561 af 19. december 2007, som
ændret ved § 3 i lov nr. 515 af 17. juni 2008,
§ 4 i lov nr. 517 af 17. juni 2008 og § 5 i lov nr.
133 af 24. februar 2009, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 2 indsættes som stk. 6:
»Stk. 6. For
leverandører og underleverandører til
outsourcingvirksomheder, jf. § 3 b, nr. 3 og 4, finder
§ 66, stk. 2, anvendelse.«
2.
Efter § 3 a indsættes:
Ȥ 3
b. I denne lov forstås ved:
1) | Outsourcing: |
| En firmapensionskasses henlæggelse
af væsentlige aktivitetsområder, der er underlagt
Finanstilsynets tilsyn, til en leverandør. |
2) | Outsourcingvirksomhed: |
| En firmapensionskasse, der outsourcer
aktiviteter til en leverandør. |
3) | Leverandør: |
| En virksomhed, som varetager outsourcede
opgaver for firmapensionskassen. |
4) | Videreoutsourcing: |
| En leverandørs outsourcing af
opgaver, som denne varetager i henhold til en aftale med
firmapensionskassen, til en underleverandør og
underleverandørens eventuelle videre outsourcing af
opgaverne til næste led i kæden af
underleverandører samt eventuel videre outsourcing til andre
led i kæden af underleverandører.« |
3.
Efter § 30 indsættes:
Ȥ 30
a. Økonomi- og erhvervsministeren fastsætter
nærmere regler om outsourcing vedrørende
1)
firmapensionskassens ansvar og kontrol med en leverandør,
herunder dennes videreoutsourcing,
2)
firmapensionskassens pligt til at underrette Finanstilsynet senest
8 hverdage efter outsourcingkontraktens indgåelse,
3)
firmapensionskassens interne retningslinjer for outsourcing og
4) krav, som
firmapensionskassen som minimum skal sikre at leverandøren
til enhver tid opfylder, og som skal være aftalt i
outsourcingkontrakten.
Stk. 2.
Finanstilsynet kan træffe afgørelse om, at
firmapensionskassens outsourcing skal bringes til ophør
inden for en frist fastsat af Finanstilsynet, hvis
outsourcingkontrakten eller dennes parter ikke opfylder regler
fastsat i medfør af stk. 1.«
4.§ 46 d, stk. 1, nr. 11,
affattes således:
»11)
Kapitalandele og andre værdipapirer optaget til handel
på et marked i lande uden for zone A, hvis markedet svarer
til et reguleret marked inden for Den Europæiske Union, samt
andre værdipapirer optaget til handel på et reguleret
marked i et land inden for Den Europæiske Union eller i et
land, som Fællesskabet har aftale med på det
finansielle område, eller tilsvarende markeder i andre lande
omfattet af zone A.«
5. I
§ 66 indsættes som
stk. 2:
»Stk. 2.
Leverandører og underleverandører skal give
Finanstilsynet de oplysninger, der er nødvendige for
Finanstilsynets virksomhed. Finanstilsynet kan til enhver tid mod
behørig legitimation uden retskendelse få adgang til
leverandøren og underleverandøren med henblik
på indhentelse af oplysninger om den outsourcede
aktivitet.«
§ 11
I lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension,
jf. lovbekendtgørelse nr. 767 af 8. juli 2008, som
ændret ved § 7 i lov nr. 515 af 17. juni 2008,
§ 7 i lov nr. 517 af 17. juni 2008, lov nr. 1063 af 6.
november 2008, lov nr. 117 af 17. februar 2009 og lov nr. 271 af 3.
april 2009, foretages følgende ændringer:
1.
Efter § 23 b indsættes:
Ȥ 23
c. Økonomi- og erhvervsministeren fastsætter
nærmere regler om outsourcing vedrørende
1) Arbejdsmarkedets
Tillægspensions ansvar og kontrol med en leverandør,
herunder dennes videreoutsourcing,
2) Arbejdsmarkedets
Tillægspensions pligt til at underrette Finanstilsynet senest
8 hverdage efter outsourcingkontraktens indgåelse,
3) Arbejdsmarkedets
Tillægspensions interne retningslinjer for outsourcing og
4) krav, som
Arbejdsmarkedets Tillægspension som minimum skal sikre
at leverandøren til enhver tid opfylder, og som skal
være aftalt i outsourcingkontrakten.
Stk. 2.
Outsourcing, outsourcingvirksomhed, leverandør og
videreoutsourcing forstås på samme måde som i
§ 5 i lov om finansiel virksomhed med de
nødvendige tilpasninger.
Stk. 3.
Finanstilsynet kan træffe afgørelse om, at
Arbejdsmarkedets Tillægspensions outsourcing skal bringes til
ophør inden for en af Finanstilsynet nærmere
fastsat frist, hvis outsourcingkontrakten eller dennes parter ikke
opfylder reglerne fastsat i medfør af stk. 1.
Stk. 4. For
leverandører og underleverandører til
outsourcingkontrakter, jf. stk. 2, finder § 27 b,
stk. 1 og 3, anvendelse.«
2.§ 26 b, stk. 1, nr. 11,
affattes således:
»11)
Kapitalandele og andre værdipapirer optaget til handel
på et marked i lande uden for zone A, hvis markedet svarer
til et reguleret marked inden for Den Europæiske Union, samt
andre værdipapirer optaget til handel på et reguleret
marked i et land inden for Den Europæiske Union eller i et
land, som Fællesskabet har indgået aftale med på
det Finansielle område, eller tilsvarende markeder i andre
lande omfattet af zone A.«
3.§ 27, stk. 1, affattes
således:
»Finanstilsynet påser overholdelsen af
§ 23, stk. 6, §§ 23 b, 23 c og 24 a,
§ 24 b, stk. 3-9, §§ 24 c og 24 d
samt kapitlerne 6, 7 a og 8.«
4. I
§ 27 b, stk. 1,
ændres »Arbejdsmarkedets Tillægspension«
til: »Arbejdsmarkedets Tillægspension,
leverandører og underleverandører«.
5. I
§ 27 b indsættes efter
stk. 2 som nyt stykke:
»Stk. 3.
Finanstilsynet kan til enhver tid mod behørig legitimation
uden retskendelse få adgang til leverandører og
underleverandører med henblik på indhentelse af
oplysninger om den outsourcede aktivitet.«
Stk. 3 og 4 bliver herefter stk. 4 og 5.
§ 12
I lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1156 af 3. oktober 2007, som
ændret ved § 8 i lov nr. 515 af 17. juni 2008 og
§ 8 i lov nr. 517 af 17. juni 2008, foretages
følgende ændringer:
1.
Efter § 4 c indsættes:
Ȥ 4
d. Økonomi- og erhvervsministeren fastsætter
nærmere regler om outsourcing vedrørende
1)
Lønmodtagernes Dyrtidsfonds ansvar og kontrol med en
leverandør, herunder dennes videreoutsourcing,
2)
Lønmodtagernes Dyrtidsfonds pligt til at underrette
Finanstilsynet senest 8 hverdage efter outsourcingkontraktens
indgåelse,
3)
Lønmodtagernes Dyrtidsfonds interne retningslinjer og
4) krav, som
Lønmodtagernes Dyrtidsfond som minimum skal sikre at
leverandøren til enhver tid opfylder, og som skal være
aftalt i outsourcingkontrakten.
Stk. 2.
Outsourcing, outsourcingvirksomhed, leverandør og
videreoutsourcing forstås på samme måde som i
§ 5 i lov om finansiel virksomhed med de
nødvendige tilpasninger.
Stk. 3.
Finanstilsynet kan træffe afgørelse om, at
Lønmodtagernes Dyrtidsfonds outsourcing skal bringes til
ophør inden for en af Finanstilsynet nærmere fastsat
frist, hvis outsourcingkontrakten eller dennes parter ikke opfylder
reglerne fastsat i medfør af stk. 1.
Stk. 4. For
leverandører og underleverandører til
outsourcingkontrakter, jf. stk. 2, finder § 10 b,
stk. 1 og 3, anvendelse.«
2.§ 6 b, stk. 1, nr. 11,
affattes således:
»11)
Kapitalandele og andre værdipapirer optaget til handel
på et marked i lande uden for zone A, hvis markedet svarer
til et reguleret marked inden for Den Europæiske Union, samt
andre værdipapirer optaget til handel på et reguleret
marked i et land inden for Den Europæiske Union eller i et
land, som Fællesskabet har indgået aftale med på
det finansielle område, eller tilsvarende markeder i andre
lande omfattet af zone A.«
3.§ 10, stk. 1, affattes
således:
»Finanstilsynet påser overholdelsen af
§§ 4 b-4 d og 5, § 5 a, stk. 3-9,
§§ 5 b og 5 c samt kapitlerne 4 og 5.«
4. I
§ 10 b, stk. 1,
ændres »Lønmodtagernes Dyrtidsfond« til:
»Lønmodtagernes Dyrtidsfond, leverandører og
underleverandører«.
5. I
§ 10 b indsættes efter
stk. 2 som nyt stykke:
»Stk. 3.
Finanstilsynet kan til enhver tid mod behørig legitimation
uden retskendelse få adgang til leverandører og
underleverandører med henblik på indhentelse af
oplysninger om den outsourcede aktivitet.«
Stk. 3 og 4 bliver herefter stk. 4 og 5.
§ 13
I lov om arbejdsskadesikring, jf.
lovbekendtgørelse nr. 154 af 7. marts 2006, som ændret
bl.a. ved § 10 i lov nr. 108 af 7. februar 2007 og
§ 1 i lov nr. 496 af 6. juni 2007 og senest ved
§ 1 i lov nr. 186 af 18. marts 2009, foretages
følgende ændring:
1.§ 69, stk. 1, nr. 11,
affattes således:
»11)
Kapitalandele og andre værdipapirer optaget til handel
på et marked i lande uden for zone A, hvis markedet svarer
til et reguleret marked inden for Den Europæiske Union, samt
andre værdipapirer optaget til handel på et reguleret
marked i et land inden for Den Europæiske Union eller i et
land, som Fællesskabet har indgået aftale med på
det finansielle område, eller tilsvarende markeder i andre
lande omfattet af zone A.«
§ 14
I lov nr. 517 af 17. juni 2008 om ændring
af lov om finansiel virksomhed og forskellige andre love.
(Direktionens og bestyrelsesmedlemmers egnethed og
hæderlighed, gennemførelse af direktiv om
ligebehandling m.v.) foretages følgende ændring:
1.§ 14 affattes
således:
Ȥ 14
Stk. 1.
§§ 1, 2 og 4-12 gælder ikke for
Færøerne og Grønland, jf. dog stk. 3 og
4.
Stk. 2.
§ 3 gælder ikke for Færøerne.
Stk. 3.
§§ 1, 2, 6 og 10 kan ved kongelig anordning helt
eller delvis sættes i kraft for Færøerne og
Grønland med de afvigelser, som de særlige
færøske og grønlandske forhold tilsiger.
Stk. 4.
§§ 4, 5 og 9 kan ved kongelig anordning helt eller
delvis sættes i kraft for Grønland med de afvigelser,
som de særlige grønlandske forhold
tilsiger.«
§ 15
Stk. 1. Loven
træder i kraft den 1. juli 2009, jf. dog stk. 2-7.
Stk. 2. Lovens
§ 1, nr. 1, 2, 4, 30, 37-52, og § 3, nr. 7 og 8,
træder i kraft den 1. januar 2010.
Stk. 3. Lovens
§ 4, nr. 4-6, 9, 11-13, 21, 27, 33, 42, 43, 45, 46 og 50,
og §§ 5-7 træder i kraft den 1. januar 2010, jf.
dog stk. 4.
Stk. 4. For afdelinger,
der oprettes i tidsrummet den 1. juli 2009 til den 31. december
2009, eller for eksisterende afdelinger, der beskattes efter
aktieavancebeskatningslovens § 19, træder bestemmelserne
nævnt i stk. 3 i kraft den 1. juli 2009.
Stk. 5.
Fondsmæglerselskaber, der ved lovens ikrafttræden
administrerer en eller flere kollektive investeringsordninger, jf.
§ 115 i lov om investeringsforeninger og
specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v.,
kan fortsætte med at administrere disse kollektive
investeringsordninger, såfremt de administrerede kollektive
investeringsordninger anmeldes til Finanstilsynet inden den 1.
september 2009.
Stk. 6. Lovens
§ 9 træder i kraft den 1. juni 2009. § 9
har virkning for indberetninger, der skulle have været
indsendt til Finanstilsynet senest den 1. juni 2009 og
efterfølgende.
Stk. 7. Ændringen
af § 120, stk. 2, i lov om investeringsforeninger og
specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v.,
jf. § 4, nr. 49, træder i kraft dagen efter
bekendtgørelsen i Lovtidende.
§ 16
Stk. 1. Lovens
§§ 1-7 og 9-13 gælder ikke for
Færøerne og Grønland, jf. dog stk. 3 og
4.
Stk. 2.
§ 8 gælder ikke for Færøerne.
Stk. 3.
§§ 1-4, 9, 10 og 13 kan ved kongelig anordning helt
eller delvis sættes i kraft for Grønland med de
afvigelser, som de særlige grønlandske forhold
tilsiger.
Stk. 4.
§§ 1-4 kan ved kongelig anordning helt eller delvis
sættes i kraft for Færøerne med de afvigelser,
som de særlige færøske forhold tilsiger.