Efter afstemningen i Folketinget ved 2.
behandling den 13. marts 2014
Forslag
til
Lov om ændring af lov om finansiel
virksomhed og forskellige andre love1)
(Gennemførelse af kreditinstitut- og
kapitalkravsdirektiv (CRD IV) og ændringer som følge
af den tilhørende forordning (CRR) samt lovgivning
vedrørende SIFI'er m.v.)
§ 1
I lov om finansiel virksomhed, jf.
lovbekendtgørelse nr. 948 af 2. juli 2013, som ændret
bl.a. ved § 2 i lov nr. 512 af 17. juni 2008, § 197 i lov
nr. 598 af 12. juni 2013, § 28 i lov nr. 599 af 12. juni 2013,
§ 1 i lov nr. 615 af 12. juni 2013, § 2 i lov nr. 617 af
12. juni 2013 og § 25 i lov nr. 639 af 12. juni 2013 og senest
ved § 1 i lov nr. 1613 af 26. december 2013, foretages
følgende ændringer:
1. Fodnoten til lovens titel affattes
således:
»1) Loven
indeholder bestemmelser, der gennemfører Rådets
første direktiv, 73/239/EØF, af 24. juli 1973 (1.
skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1973, nr. L 228, side 3,
Rådets direktiv 76/580/EØF af 29. juni 1976
(ændring af 1. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1976,
nr. L 189, side 13, dele af Rådets fjerde direktiv,
78/660/EØF, af 25. juli 1978 (4. selskabsdirektiv),
EF-Tidende 1978, nr. L 222, side 11, dele af Rådets syvende
direktiv, 83/349/EØF, af 13. juni 1983 (7.
selskabsdirektiv), EF-Tidende 1983, nr. L 193, side 1, dele af
Rådets ottende direktiv, 84/253/EØF, af 10. april 1984
(8. selskabsdirektiv), EF-Tidende 1984, nr. L 126, side 20,
Rådets direktiv 84/641/EØF af 10. december 1984
(ændring af 1. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1985,
nr. L 339, side 21, dele af Rådets direktiv 85/611/EØF
af 20. december 1985 (UCITS-direktivet), EF-Tidende 1986, nr. L
375, side 3, Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december
1986 (bankregnskabsdirektivet), EF-Tidende 1987, nr. L 372, side 1,
Rådets andet direktiv, 88/357/EØF, af 22. juni 1988
(2. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1988, nr. L 172, side 1,
Rådets direktiv 89/117/EØF af 13. februar 1989
(offentliggørelse af årsregnskabsdokumenter for
filialer fra ikkemedlemslande), EF-Tidende 1989, nr. L 44, side 40,
dele af Rådets direktiv 90/618/EØF af 8. november 1990
(ændring af 1. og 2. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende
1990, nr. L 330, side 44, Rådets direktiv 91/674/EØF
af 19. december 1991 (forsikringsregnskabsdirektivet), EF-Tidende
1991, nr. L 374, side 7, Rådets direktiv 92/49/EØF af
18. juni 1992 (3. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1992, nr. L
228, side 1, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/26/EF
af 29. juni 1995 (BCCI-direktivet), EF-Tidende 1995, nr. L 168,
side 7, EF-Tidende 1998, nr. L 204, side 13, Rådets direktiv
98/49/EF af 29. juni 1998, EF-Tidende 1998, nr. L 209, side 46,
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 98/78/EF af 27.
oktober 1998 (forsikringsgruppedirektivet), EF-Tidende 1998, nr. L
330, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2000/26/EF af 16. maj 2000 (4.
motorkøretøjsforsikringsdirektiv), EF-Tidende 2000,
nr. L 181, side 65, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2000/64/EF af 7. november 2000 (udveksling af oplysninger),
EF-Tidende 2000, nr. L 290, side 27, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2001/17/EF af 19. marts 2001
(likvidationsdirektivet for forsikring), EF-Tidende 2001, nr. L
110, side 28, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2001/24/EF af 4. april 2001 (likvidationsdirektivet for
kreditinstitutter), EF-Tidende 2001, nr. L 125, side 15,
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/107/EF af 21.
januar 2002 (tjenesteyderdirektivet), EF-Tidende 2002, nr. L 41,
side 20, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/13/EF af
5. marts 2002 (solvens 1-direktivet), EF-Tidende 2002, nr. L 77,
side 17, og direktiverne 79/267, 90/619, 92/96 og 2002/12, der nu
er sammenskrevet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2002/83/EF af 5. november 2002 (livsforsikringsdirektivet),
EF-Tidende 2002, nr. L 345, side 1, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2002/87/EF af 16. december 2002
(konglomeratdirektivet), EF-Tidende 2003, nr. L 35, side 1, dele af
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/92/EF af 9.
december 2002 (direktiv om forsikringsformidling), EF-Tidende 2003,
nr. L 9, side 3, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2004/39/EF af 21. april 2004 om markeder for finansielle
instrumenter, om ændring af Rådets direktiv
85/611/EØF og 93/6/EØF samt Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2000/12/EF og om ophævelse af
Rådets direktiv 93/22/EØF (MiFID), EU-Tidende 2004,
nr. L 145, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2005/14/EF af 11. maj 2005 (5.
motorkøretøjsforsikringsdirektiv), EU-Tidende 2005,
nr. L 149, side 14, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2005/68/EF af 16. november 2005 om
genforsikringsvirksomhed og om ændring af Rådets
direktiv 73/239/EØF og 92/49/EØF samt direktiv
98/78/EF og 2002/83/EF (genforsikringsdirektivet), EU-Tidende 2005,
nr. L 323, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2006/31/EF af 5. april 2006 om ændring af direktiv
2004/39/EF om markeder for finansielle instrumenter, for så
vidt angår visse frister (udsættelsesdirektivet),
EU-Tidende 2006, nr. L 114, side 60, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2007/44/EF af 5. september 2007 om
ændring af Rådets direktiv 92/49/EØF og direktiv
2002/83/EF, 2004/39/EF, 2005/68/EF og 2006/48/EF, hvad angår
procedurereglerne og kriterierne for tilsynsmæssig vurdering
af erhvervelser og forøgelse af kapitalandele i den
finansielle sektor (kapitalandelsdirektivet), EU-Tidende 2007, nr.
L 247, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2007/64/EF af 13. november 2007 om betalingstjenester i det indre
marked og om ændring af direktiv 97/7/EF, 2002/65/EF,
2005/60/EF og 2006/48/EF og om ophævelse af direktiv 97/5/EF
(betalingstjenestedirektivet), EU-Tidende 2007, nr. L 319, side 1,
dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/61/EU af
8. juni 2011 om forvaltere af alternative investeringsfonde og om
ændring af direktiv 2003/41/EF og 2009/65/EF samt forordning
(EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 1095/2010, EU-Tidende 2011, nr. L
174, side 1, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2011/89/EU af 16. november 2011 om ændring af direktiv
98/78/EF, 2002/87/EF, 2006/48/EF og 2009/138/EF for så vidt
angår det supplerende tilsyn med finansielle enheder i et
finansielt konglomerat, EU-Tidende 2011, nr. L 329, side 113, og
dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af
26. juni 2013, EU-Tidende 2013, nr. L 176, side 338 (CRD IV). I
loven er der endvidere medtaget visse bestemmelser fra
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1092/2010
af 24. november 2010 om makrotilsyn på EU-plan med det
finansielle system og om oprettelse af et europæisk udvalg
for systemiske risici, EU-Tidende 2010, nr. L 331, side 1,
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010
af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk
tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om
ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om
ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF,
EU-Tidende 2010, nr. L 331, side 12, Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 af 24. november 2010 om
oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den
Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og
Arbejdsmarkedspensionsordninger), om ændring af
afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af
Kommissionens afgørelse 2009/79/EF, EU-Tidende 2010, nr.
L 331, side 48, Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 1095/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en
europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske
Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed), om ændring af
afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af
Kommissionens afgørelse 2009/77/EF, EU-Tidende 2010, nr. L
331, side 84, og Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013, EU-Tidende 2013, nr. L 176,
side 1 (CRR). Ifølge artikel 288 i EUF-traktaten
gælder en forordning umiddelbart i hver medlemsstat.
Gengivelsen af disse bestemmelser i loven er således
udelukkende begrundet i praktiske hensyn og berører ikke
forordningernes umiddelbare gyldighed i Danmark.«
2. Fodnoten til lovens titel affattes
således:
»1) Loven
indeholder bestemmelser, der gennemfører Rådets
første direktiv 73/239/EØF af 24. juli 1973 (1.
skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1973, nr. L 228, side 3,
Rådets direktiv 76/580/EØF af 29. juni 1976
(ændring af 1. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1976,
nr. L 189, side 13, dele af Rådets fjerde direktiv
78/660/EØF af 25. juli 1978 (4. selskabsdirektiv),
EF-Tidende 1978, nr. L 222, side 11, dele af Rådets syvende
direktiv 83/349/EØF af 13. juni 1983 (7. selskabsdirektiv),
EF-Tidende 1983, nr. L 193, side 1, dele af Rådets ottende
direktiv 84/253/EØF af 10. april 1984 (8. selskabsdirektiv),
EF-Tidende 1984, nr. L 126, side 20, Rådets direktiv
84/641/EØF af 10. december 1984 (ændring af 1.
skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1985, nr. L 339, side 21,
Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986
(bankregnskabsdirektivet), EF-Tidende 1987, nr. L 372, side 1,
Rådets andet direktiv 88/357/EØF af 22. juni 1988 (2.
skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1988, nr. L 172, side 1,
Rådets direktiv 89/117/EØF af 13. februar 1989
(offentliggørelse af årsregnskabsdokumenter for
filialer fra ikkemedlemslande), EF-Tidende 1989, nr. L 44, side 40,
dele af Rådets direktiv 90/618/EØF af 8. november 1990
(ændring af 1. og 2. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende
1990, nr. L 330, side 44, Rådets direktiv 91/674/EØF
af 19. december 1991 (forsikringsregnskabsdirektivet), EF-Tidende
1991, nr. L 374, side 7, Rådets direktiv 92/49/EØF af
18. juni 1992 (3. skadeforsikringsdirektiv), EF-Tidende 1992, nr. L
228, side 1, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/26/EF
af 29. juni 1995 (BCCI-direktivet), EF-Tidende 1995, nr. L 168,
side 7, Rådets direktiv 98/49/EF af 29. juni 1998, EF-Tidende
1998, nr. L 209, side 46, Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 98/78/EF af 27. oktober 1998
(forsikringsgruppedirektivet), EF-Tidende 1998, nr. L 330, side 1,
dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/26/EF af
16. maj 2000 (4. motorkøretøjsforsikringsdirektiv),
EF-Tidende 2000, nr. L 181, side 65, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2000/64/EF af 7. november 2000 (udveksling af
oplysninger), EF-Tidende 2000, nr. L 290, side 27,
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/17/EF af 19.
marts 2001 (likvidationsdirektivet for forsikring), EF-Tidende
2001, nr. L 110, side 28, Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2001/24/EF af 4. april 2001 (likvidationsdirektivet for
kreditinstitutter), EF-Tidende 2001, nr. L 125, side 15,
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/13/EF af 5. marts
2002 (solvens 1-direktivet), EF-Tidende 2002, nr. L 77, side 17, og
direktiverne 79/267, 90/619, 92/96 og 2002/12, der nu er
sammenskrevet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2002/83/EF af 5. november 2002 (livsforsikringsdirektivet),
EF-Tidende 2002, nr. L 345, side 1, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2002/87/EF af 16. december 2002
(konglomeratdirektivet), EF-Tidende 2003, nr. L 35, side 1, dele af
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/92/EF af 9.
december 2002 (direktiv om forsikringsformidling), EF-Tidende 2003,
nr. L 9, side 3, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2004/39/EF af 21. april 2004 om markeder for finansielle
instrumenter, om ændring af Rådets direktiv
85/611/EØF og 93/6/EØF samt Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2000/12/EF og om ophævelse af
Rådets direktiv 93/22/EØF (MiFID), EU-Tidende 2004,
nr. L 145, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2005/14/EF af 11. maj 2005 (5.
motorkøretøjsforsikringsdirektiv), EU-Tidende 2005,
nr. L 149, side 14, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2005/68/EF af 16. november 2005 om
genforsikringsvirksomhed og om ændring af Rådets
direktiv 73/239/EØF og 92/49/EØF samt direktiv
98/78/EF og 2002/83/EF (genforsikringsdirektivet), EU-Tidende 2005,
nr. L 323, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2006/31/EF af 5. april 2006 om ændring af direktiv
2004/39/EF om markeder for finansielle instrumenter, for så
vidt angår visse frister (udsættelsesdirektivet),
EU-Tidende 2006, nr. L 114, side 60, Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2007/44/EF af 5. september 2007 om
ændring af Rådets direktiv 92/49/EØF og direktiv
2002/83/EF, 2004/39/EF, 2005/68/EF og 2006/48/EF, hvad angår
procedurereglerne og kriterierne for tilsynsmæssig vurdering
af erhvervelser og forøgelse af kapitalandele i den
finansielle sektor (kapitalandelsdirektivet), EU-Tidende 2007, nr.
L 247, side 1, dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2007/64/EF af 13. november 2007 om betalingstjenester i det indre
marked og om ændring af direktiv 97/7/EF, 2002/65/EF,
2005/60/EF og 2006/48/EF og om ophævelse af direktiv 97/5/EF
(betalingstjenestedirektivet), EU-Tidende 2007, nr. L 319, side 1,
dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af
13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser
om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer
(investeringsinstitutter) (UCITS-direktivet), EU-Tidende 2009, nr.
L 302, side 32, Kommissionens direktiv 2010/43/EU af 1. juli 2010
om gennemførelse af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2009/65/EF, for så vidt angår organisatoriske
krav, interessekonflikter, god forretningsskik, risikostyring og
indholdet af aftalen mellem en depositar og et
administrationsselskab, EU-Tidende 2010, nr. L 176, side 42, dele
af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/61/EU af 8.
juni 2011 om forvaltere af alternative investeringsfonde og om
ændring af direktiv 2003/41/EF og 2009/65/EF samt forordning
(EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 1095/2010, EU-Tidende 2011, nr. L
174, side 1, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2011/89/EU af 16. november 2011 om ændring af direktiv
98/78/EF, 2002/87/EF, 2006/48/EF og 2009/138/EF for så vidt
angår det supplerende tilsyn med finansielle enheder i et
finansielt konglomerat, EU-Tidende 2011, nr. L 329, side 113, og
dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af
26. juni 2013, EU-Tidende 2013, nr. L 176, side 338 (CRD IV). I
loven er der endvidere medtaget visse bestemmelser fra
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1092/2010
af 24. november 2010 om makrotilsyn på EU-plan med det
finansielle system og om oprettelse af et europæisk udvalg
for systemiske risici, EU-Tidende 2010, nr. L 331, side 1,
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010
af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk
tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om
ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om
ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF,
EU-Tidende 2010, nr. L 331, side 12, Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 af 24. november 2010 om
oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den
Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og
Arbejdsmarkedspens?i?o?nsordninger), om ændring af
afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af
Kommissionens afgørelse 2009/79/EF, EU-Tidende 2010, nr.
L 331, side 48, Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 1095/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en
europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske
Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed), om ændring af
afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af
Kommissionens afgørelse 2009/77/EF, EU-Tidende 2010, nr. L
331, side 84, Kommissionens forordning (EU) nr. 584/2010 af 1. juli
2010 om gennemførelse af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2009/65/EF for så vidt angår form og indhold
af standardmodellen til anmeldelsesskrivelse og erklæring om
investeringsinstituttet, brug af elektronisk kommunikation mellem
kompetente myndigheder i forbindelse med anmeldelser og procedurer
ved kontroller og undersøgelser på stedet samt
udveksling af oplysninger mellem kompetente myndigheder, EU-Tidende
2010, nr. L 176, side 16, og Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013, EU-Tidende 2013, nr.
L 176, side 1 (CRR). Ifølge artikel 288 i EUF-traktaten
gælder en forordning umiddelbart i hver medlemsstat.
Gengivelsen af disse bestemmelser i loven er således
udelukkende begrundet i praktiske hensyn og berører ikke
forordningernes umiddelbare gyldighed i Danmark.«
3. I
§ 1, stk. 1, ændres
»stk. 2-12« til: »stk. 2-14 og 17«.
4. I
§ 1, stk. 2, 1. pkt., ændres
»§ 64, stk. 4,« til: »§ 64, stk.
5,«, og »§ 117« til: »§§
117, 175 a og 179-181«, i 2. pkt.
ændres »§ 124, stk. 2, nr. 1, og § 125, stk.
2, nr. 1,« til: »§§ 170, 171-175 og
176-178«, og i 3. pkt.
ændres »§ 126« til: »§§ 126
og 170 a«.
5. I
§ 5, stk. 1, nr. 6,
indsættes efter »kreditinstitut«: »eller et
fondsmæglerselskab I«.
6. I
§ 5, stk. 1, nr. 15,
indsættes efter »kreditinstitutter«: »,
fondsmæglerselskaber I«.
7. I
§ 5, stk. 1, nr. 18, ændres
i 1. pkt. »Engagement« til:
»Eksponering«, og i 3. pkt.
ændres »engagementer« til:
»eksponeringer«, og »145,« udgår.
8. I
§ 5, stk. 1, indsættes som
nr. 32-42:
»32) Fondsmæglerselskab I: Et
fondsmæglerselskab, som
a) har tilladelse
til at udøve en eller flere af de i bilag 4, afsnit A, nr. 3
og 6-9, nævnte aktiviteter eller
b) opbevarer
kunders midler eller værdipapirer.
33) Kombineret kapitalbufferkrav: Den samlede
egentlige kernekapital, der er nødvendig for at opfylde
kravet om en kapitalbevaringsbuffer, jf. nr. 34, forhøjet
med en virksomhedsspecifik kontracyklisk kapitalbuffer, jf. nr. 35,
en G-SIFI-buffer, jf. nr. 38, og en systemisk buffer, jf. nr. 40,
jf. dog § 125 e, stk. 2 og 3.
34) Kapitalbevaringsbuffer: Det kapitalgrundlag,
som en virksomhed skal opretholde i henhold til § 125 a, stk.
3.
35) Virksomhedsspecifik kontracyklisk
kapitalbuffer: Det kapitalgrundlag, som en virksomhed skal
opretholde i henhold til § 125 a, stk. 4.
36) Kontracyklisk buffersats: Den sats, som
virksomhederne skal anvende til opgørelse af deres
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, og som
fastsættes i henhold til § 125 f, stk. 1-3, 5 og 6.
37) Virksomhedsspecifik kontracyklisk
kapitalbuffersats: Det vægtede gennemsnit af de
kontracykliske buffersatser, der gælder for de lande, hvor en
virksomheds relevante krediteksponeringer befinder sig, jf. §
125 f, stk. 1-3, 5 og 6.
38) G-SIFI-buffer: Det kapitalgrundlag, som et
globalt systemisk vigtigt finansielt institut (G-SIFI), jf. §
310, skal opretholde i henhold til § 125 a, stk. 5, på
konsolideret grundlag.
39) G-SIFI-buffersats: Den sats, som et globalt
systemisk vigtigt finansielt institut (G-SIFI) skal anvende til
opgørelse af sin G-SIFI-buffer, og som fastsættes i
henhold til § 125 g.
40) Systemisk buffer: Det kapitalgrundlag, som en
virksomhed skal opretholde i henhold til § 125 a, stk. 6.
41) Systemisk buffersats: Den sats, som en
virksomhed skal anvende til opgørelse af sin systemiske
buffer, og som fastsættes i henhold til § 125 h.
42) Variable løndele:
Aflønningsordninger, hvor den endelige aflønning ikke
er kendt på forhånd, herunder bonusordninger,
resultatkontrakter, engangsvederlag og andre lignende ordninger,
der ikke er en del af den faste løndel.«
9. § 5,
stk. 6, affattes således:
»Stk. 6. I denne
lov forstås:
1) Solvenskrav i
overensstemmelse med § 124, stk. 3, § 125, stk. 8, §
126, stk. 3 og 9, og § 126 a, stk. 7.
2) Solvensbehov i
overensstemmelse med § 124, stk. 1 og 2, § 125, stk. 1 og
4-7, § 126, stk. 1 og 8, og § 126 a, stk. 1.
3)
Minimumskapitalkrav i overensstemmelse med §§ 124, 125,
126 og 126 a.
4) Kapitalkrav i
overensstemmelse med § 127.
5) Basiskapital i
overensstemmelse med § 128, stk. 1, og regler fastsat i
medfør af § 128, stk. 2.
6) Kapitalgrundlag
i overensstemmelse med § 126 a, stk. 9, artikel 4, stk. 1, nr.
118, i forordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynsmæssige krav
til kreditinstitutter og investeringsselskaber og regler fastsat i
medfør af § 128, stk. 3 og 4.
7) Egentlig
kernekapital i overensstemmelse med artikel 25 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af
§ 128, stk. 3 og 4.
8) Kernekapital i
overensstemmelse med artikel 25 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af
§ 128, stk. 2-4.
9) Supplerende
kapital i overensstemmelse med artikel 71 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af
§ 128, stk. 2-4.
10) Hybrid
kernekapital i overensstemmelse med artikel 61 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af §
128, stk. 3 og 4.
11) Ansvarlig
lånekapital i overensstemmelse med regl?e?r?n?e fastsat
i medfør af § 128, stk. 2.
12) Supplerende
kapitalinstrumenter i overensstemmelse med artikel 63 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af §
128, stk. 3 og 4.
13) Særlige
bonushensættelser i overensstemmelse med regler fastsat i
medfør af § 128, stk. 2.
14) Medlemskonti i
overensstemmelse med regler fastsat i medfør af § 128,
stk. 2.
15)
Risikovægtede poster i overensstemmelse med § 142, stk.
2.
16) Samlede
risikoeksponering i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3,
artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af §
142, stk. 1.«
10. I
§ 7, stk. 3, 2. pkt., ændres
»Danmarks Skibskreditfond« til: »Danmarks
Skibskredit A/S«.
11. I
§ 7, stk. 8, og § 8, stk. 7, ændres »8 mio.
euro« til: »5 mio. euro«.
12. I
§ 10, stk. 4, ændres i 1. pkt. »0,3 mio. euro« til:
»125.000 euro«, og i 2.
pkt. ændres »1 mio. euro« til:
»730.000 euro«.
13. I
§ 13, stk. 2, indsættes
efter »finde sted«: », jf. dog stk. 3«.
14. I
§ 13 indsættes efter stk. 2
som nyt stykke:
»Stk. 3. I
realkreditinstitutter, der er omdannet til aktieselskaber, og hvor
en fond eller forening oprettet i forbindelse med omdannelsen er
hovedaktionær, kan der i vedtægterne ske en deling af
instituttets aktiekapital i aktieklasser med og uden stemmeret.
Alle aktier med stemmeret skal have samme
stemmeværdi.«
Stk. 3 og 4 bliver herefter stk. 4 og
5.
15. § 13,
stk. 4, der bliver stk. 5, affattes således:
»Stk. 5.
Finanstilsynet kan fastsætte regler for egne udstedte
instrumenter, der kan indgå i kapitalgrundlaget, herunder
regler om indløsning og erhvervelse af egne udstedte
instrumenter for investeringsforvaltningsselskaber og for
fondsmæglerselskaber, som alene har tilladelse til
aktiviteterne nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 1 og 5, og som
ikke opbevarer kunders midler eller værdipapirer, og som ikke
kan komme i gældsforhold til deres kunder, og for finansielle
holdingvirksomheder, som ikke er omfattet af Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
16. I
§ 14, stk. 1, nr. 2, ændres
»§ 64« til: »§ 64 og for systemisk
vigtige finansielle institutter (SIFI) og globalt systemisk vigtige
institutter (G-SIFI) også § 313«.
17. § 14,
stk. 2, 2. pkt., ophæves, og i stedet
indsættes:
»En ansøgning om tilladelse efter
§§ 7 og 8 til at udøve kreditinstitutvirksomhed
skal indeholde oplysninger om identiteten af de 20 største
aktionærer, såfremt der ikke er ejere af kvalificerede
andele. En ansøgning efter §§ 7-11 skal endvidere
indeholde en driftsplan indeholdende oplysninger om arten af de
påtænkte forretninger.«
18. I
§ 16 a, stk. 3, ændres
»bilag VI, del 1, punkt 68-71, i direktivet om adgang til at
optage og udøve virksomhed som kreditinstitut« til:
»artikel 129 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
19. I
§ 25 og § 80, stk. 6, ændres
»indgåede engagementer« til:
»påtagede eksponeringer«.
20. § 64,
stk. 1, ophæves, og i stedet indsættes:
»Et medlem af bestyrelsen eller direktionen i
en finansiel virksomhed skal til enhver tid have
tilstrækkelig viden, faglig kompetence og erfaring til at
kunne udøve sit hverv eller varetage sin stilling i den
pågældende virksomhed.
Stk. 2. Et medlem af
bestyrelsen eller direktionen i en finansiel virksomhed skal til
enhver tid have et tilstrækkelig godt omdømme og
udvise hæderlighed, integritet og uafhængighed for
effektivt at kunne vurdere og anfægte afgørelser
truffet af den daglige ledelse.«
Stk. 2-5 bliver herefter stk. 3-6.
21. I
§ 64, stk. 3, der bliver stk. 4,
ændres »stk. 2« til: »stk. 3«.
22. I
§ 64, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »Stk. 1, stk. 2, nr. 1, 2 og 4, og stk. 3«
til: »Stk. 1 og 2, stk. 3, nr. 1, 2 og 4, og stk.
4«.
23. I
§ 64, stk. 5, der bliver stk. 6,
ændres »Stk. 1-4« til: »Stk.
1-5«.
24.
Efter § 64 indsættes:
Ȥ 64
a. Et medlem af bestyrelsen eller direktionen i en finansiel
virksomhed skal afsætte tilstrækkelig tid til at
varetage sit hverv som direktør eller bestyrelsesmedlem i
den pågældende virksomhed. Ledelsesmedlemmet skal
løbende vurdere, om den pågældende har afsat
tilstrækkelig tid til varetagelse af sit hverv. Vurderingen
skal inddrage virksomhedens størrelse, organisation og
kompleksitet.«
25. I
§ 70, stk. 1, nr. 2, ændres
»sig, og« til: »sig,«.
26. I
§ 70, stk. 1, nr. 3, ændres
»mellem disse.« til: »mellem disse og«.
27. I
§ 70, stk. 1, indsættes som
nr. 4:
»4)
fastlægge en politik for mangfoldighed i bestyrelsen, der
fremmer tilstrækkelig diversitet i kvalifikationer og
kompetencer blandt bestyrelsens medlemmer, jf. dog stk.
6.«
28. I
§ 70 indsættes efter stk. 3
som nyt stykke:
»Stk. 4.
Bestyrelsen for den finansielle virksomhed skal sikre, at dens
medlemmer har tilstrækkelig kollektiv viden, faglig
kompetence og erfaring til at kunne forstå virksomhedens
aktiviteter og de hermed forbundne risici.«
Stk. 4 bliver herefter stk. 5.
29. I
§ 70 indsættes efter stk. 4,
der bliver stk. 5, som nyt stykke:
»Stk. 6. I
virksomheder, som har nedsat et nomineringsudvalg i medfør
af § 80 a, påhviler pligten i stk. 1, nr. 4,
nomineringsudvalget.«
Stk. 5 bliver herefter stk. 7.
30. I
§ 70, stk. 5, der bliver stk. 7,
indsættes efter »finansiel virksomhed«: »,
en finansiel holdingvirksomhed og en
forsikringsholdingvirksomhed«, og »stk. 1-4«
ændres til: »stk. 1-5«.
31. I
§ 71, stk. 1, nr. 8, ændres
»it-området og« til:
»it-området,«.
32. I
§ 71, stk. 1, nr. 9, ændres
»en lønpolitik og -praksis« til: »en
skriftlig lønpolitik«, og »effektiv
risikostyring.« ændres til: »effektiv
risikostyring, og«.
33. I
§ 71, stk. 1, indsættes som
nr. 10:
»10)
personalemæssige og økonomiske ressourcer, der er
nødvendige for at sikre tilstrækkelige muligheder for
introduktions- og efteruddannelseskurser til medlemmer af
bestyrelsen og direktionen.«
34. I
§ 71 indsættes som stk. 3:
»Stk. 3. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I skal sikre, at virksomhedens lønpolitik, jf. stk. 1, nr.
9, de specifikke aflønningskrav i § 77 a, stk. 1,
nr. 2-7, og stk. 3-10, § 77 b, stk. 2 og 3, § 77 c og
§ 77 d, stk. 2 og 4, og regler udstedt i medfør af
disse bestemmelser, efterleves på koncernniveau, herunder
på moderselskabs- og datterselskabsniveau. Et pengeinstitut,
et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab I skal desuden
sikre, at aflønning af bestyrelsen og direktionen i
virksomheder, der ikke er direkte omfattet af § 77 a, stk. 1,
men som indgår i en koncern med virksomheder omfattet af
§ 77 a, stk. 1, opfylder kravene i § 77 a, stk. 1, nr. 2
og 3.«
35.
Efter § 71 indsættes:
Ȥ 71
a. Et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I skal udarbejde en genopretningsplan.
Stk. 2. Finanstilsynet
kan efter høring af Det Systemiske Risikoråd
dispensere fra stk. 1. Dispensation kan gives på baggrund af
den finansielle virksomheds størrelse, forretningsmodel og
forbindelse til andre finansielle virksomheder eller det
finansielle system.
Stk. 3. Finanstilsynet
fastsætter krav til indholdet af genopretningsplanen, jf.
stk. 1.«
36. I
§ 75, stk. 3, ændres
»kapitalkravet efter §§ 124-126 eller
solvensbehovet efter § 124, stk. 4, § 125, stk. 7,
og § 126, stk. 8« til: »kapitalkravet efter §
126, kapitalkravene efter § 126 a, stk. 2-6,
kapitalgrundlagskravet efter artikel 92, stk. 1,
minimumskapitalkravet i artikel 93 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber eller solvensbehovet efter § 124, stk.
2, § 125, stk. 4, § 126, stk. 8, og § 126 a,
stk. 1, 2. pkt.«
37.
Efter § 75 indsættes:
Ȥ 75
a. En finansiel virksomhed skal have en ordning, hvor dens
ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig
kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle
overtrædelser af den finansielle regulering begået af
virksomheden, herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
virksomheden. Indberetninger til ordningen skal kunne foretages
anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. For et
forsikringsselskab, et investeringsforvaltningsselskab og et
fondsmæglerselskab, der alene har tilladelse til at
udøve en eller flere af de i bilag 4, afsnit A, nr. 1, 2, 4
og 5, nævnte tjenesteydelser, som ikke opbevarer kunders
midler eller aktiver, og som ikke kan komme i gældsforhold
til deres kunder, finder stk. 1 alene anvendelse, når
selskaberne beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen
nævnt i stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3
måneder efter virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 75 b. En
finansiel virksomhed må ikke udsætte ansatte for
ufordelagtig behandling eller ufordelagtige følger, som
følge af at den ansatte har indberettet virksomhedens
overtrædelse eller potentielle overtrædelse af den
finansielle regulering til Finanstilsynet eller til en ordning i
virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
38. § 77
a, stk. 1, nr. 2 og 3,
ophæves, og i stedet indsættes:
»2) De
variable løndele til andre ansatte, hvis aktiviteter har
væsentlig indflydelse på virksomhedens risikoprofil,
må på tidspunktet for beregningen af den variable
løn højst udgøre 100 pct. af den faste
grundløn, inklusive pension.
3) Virksomhedens
øverste organ kan dog beslutte, at de variable
løndele til andre ansatte, hvis aktiviteter har
væsentlig indflydelse på virksomhedens risikoprofil,
jf. nr. 2, kan udgøre op til 200 pct. af den faste
grundløn, inklusive pension, forudsat at følgende
krav opfyldes:
a) Virksomheden
skal senest ved indkaldelse til det øverste organs
forsamling orientere det øverste organ om, at der
ønskes stillingtagen til benyttelse af et højere
maksimalt loft.
b) Det
øverste organ skal tage beslutningen om benyttelse af et
højere maksimalt loft på baggrund af en detaljeret
anbefaling fra virksomheden, der begrunder indstillingen herom,
herunder antallet af berørte ansatte, disses
arbejdsområder, det nye foreslåede maksimale loft og
den forventede indvirkning på virksomhedens mulighed for at
bevare et sundt kapitalgrundlag. Kapitalejerne skal modtage
anbefalingen senest samtidig med indkaldelsen til det
øverste organs forsamling.
c) Virksomheden
skal senest samtidig med formidling af anbefalingen til
kapitalejerne, jf. litra b, informere Finanstilsynet om
anbefalingen til kapitalejerne, herunder det foreslåede
højere maksimale loft og begrundelsen for indstillingen.
Virksomheden skal på anmodning fra Finanstilsynet
godtgøre, at det foreslåede højere maksimale
loft ikke er i strid med virksomhedens forpligtelser efter loven,
bekendtgørelser i medfør af § 71, stk. 2, og
§ 77 a, stk. 8, og Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, herunder særlig
kapitalgrundlagskravene.
d) Beslutningen om
benyttelse af et højere maksimalt loft skal tiltrædes
af virksomhedens øverste organ med mindst 66 pct. af de
afgivne stemmer, forudsat at mindst 50 pct. af de stemmeberettigede
kapitalandele er repræsenteret på
forsamlingen. Er mindre end 50 pct. af de stemmeberettigede
kapitalandele repræsenteret på forsamlingen, skal
beslutningen tiltrædes af mindst 75 pct. af de afgivne
stemmer. En ansat, som er kapitalejer i virksomheden, må ikke
deltage i afstemningen herom på det øverste organs
forsamling, hvis den ansatte har en væsentlig interesse i
beslutningen, der kan være stridende mod virksomhedens
interesse.
e) Virksomheden
skal senest 8 dage efter det øverste organs forsamling
informere Finanstilsynet om det øverste organs beslutning,
herunder om størrelsen af et eventuelt besluttet
højere maksimalt loft.
4) Mindst 50 pct.
af en variabel løndel til bestyrelsen, direktionen og andre
ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på
virksomhedens risikoprofil, skal på tidspunktet for
beregningen af den variable løn bestå af en balance af
aktier, tilsvarende ejerandele afhængigt af virksomhedens
juridiske struktur, aktiebaserede instrumenter eller, hvis der er
tale om en virksomhed, hvis kapitalandele ikke er optaget til
handel på et reguleret marked, af tilsvarende instrumenter,
der afspejler virksomhedens kreditværdighed.
Pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber
I og fondsmæglerselskaber, der har tilladelse til
udførelse af ordrer og skønsmæssig
porteføljepleje, jf. bilag 4, afsnit A, nr. 2 og 4, skal,
hvor det er muligt og hensigtsmæssigt, anvende instrumenter
som reguleret i artikel 52 og 63 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber eller andre instrumenter, der kan konverteres
til egentlige kernekapitalinstrumenter eller nedskrives, og som i
passende grad afspejler virksomhedens kreditværdighed som en
virksomhed, hvis aktivitet formodes at fortsætte.
Instrumenterne kan udstedes i virksomheden eller dennes
modervirksomhed, der ejer virksomheden fuldt ud. For
forsikringsselskaber kan mindst 50 pct. af den variable
løndel til bestyrelsen, direktionen og andre ansatte, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på virksomhedens
risikoprofil, bestå af efterstillet gæld i
forsikringsselskabet.«
Nr. 4-6 bliver herefter nr. 5-7.
39. I
§ 77 a, stk. 1, nr. 5, som bliver
nr. 6, ændres »kapitalkravet i § 127 eller
solvenskravet i § 170« til: »kapitalkravet eller
solvenskravet i § 124, stk. 1-4, § 125, stk. 1-6 og 8,
§ 126 a, stk. 1-3, 5 og 7, og §§ 127, 170 og 170 a
samt artikel 11, stk. 1 og 2, artikel 92, stk. 1, og artikel 93, 97
og 500 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
40. I
§ 77 a, stk. 3, ændres
»stk. 1, nr. 3,« til: »stk. 1, nr. 4,«.
41. I
§ 77 a, stk. 4, ændres
»stk. 1, nr. 4,« til: »stk. 1, nr. 5,«, og
efter »udbetalingstidspunktet,« indsættes:
»betinget af, at den pågældende ikke har deltaget
i eller været ansvarlig for en adfærd, der har
resulteret i betydelige tab for virksomheden, eller ikke har
efterlevet passende krav til egnethed og
hæderlighed,«.
42. I
§ 77 a, stk. 6, ændres
»jf. stk. 7,« til: »jf. § 5, stk. 1, nr.
42,«, og »stk. 1, nr. 3,« ændres to steder
til: »stk. 1, nr. 4,«.
43. § 77
a, stk. 7, affattes således:
»Stk. 7.
Lønpolitikken skal skelne mellem kriterier for
fastsættelse af henholdsvis de faste løndele, der
primært skal afspejle relevant erhvervserfaring og
organisatorisk ansvar, og de variable løndele, som skal
afspejle vedvarende og risikojusterede resultater og resultater ud
over, hvad der kan forventes i henhold til den ansattes relevante
erhvervserfaring og organisatoriske ansvar. En variabel
løndel, der er resultatafhængig, skal fastsættes
på grundlag af en vurdering af den pågældende
modtagers resultater, resultaterne i dennes afdeling og
virksomhedens resultater.«
44. I
§ 77 a indsættes efter stk.
8 som nyt stykke:
»Stk. 9. Erhvervs-
og vækstministeren kan fastsætte nærmere regler
om definitionen af andre ansatte, hvis aktiviteter har
væsentlig indflydelse på virksomhedens
risikoprofil.«
Stk. 9 bliver herefter stk. 10.
45. I
§ 77 b, stk. 1, indsættes
efter »20 pct.«: », idet der dog alene må
tildeles og udbetales variabel løn til bestyrelsen og
direktionen, hvis dette er berettiget.«
46. I
§ 77 c, stk. 4, 3. pkt.,
indsættes efter »investorer«: », samt
offentlighedens interesse«.
47. I
§ 77 c indsættes som stk. 5:
»Stk. 5. I
virksomheder, der er omfattet af stk. 1, og hvor der er
medarbejderrepræsentation i bestyrelsen i medfør af
reglerne i kapitel 8 i selskabsloven, skal mindst en af disse
repræsentanter være medlem af aflønningsudvalget
nedsat i medfør af stk. 1 eller 2.«
48. § 77
d, stk. 1, affattes således:
»Virksomhedens øverste organ skal
godkende virksomhedens lønpolitik, jf. § 71, stk. 1,
nr. 9, herunder retningslinjer for tildeling af variabel løn
og retningslinjer for
fratrædelsesgodtgørelser.«
49. I
§ 77 d, stk. 3, ændres to
steder »modtaget« til: »optjent«.
50. I
§ 78, stk. 1 og 5, ændres »bevilge engagement
til« til: »bevilge eksponering mod«.
51. I
§ 78, stk. 2, 1. pkt., og stk. 3, og i § 175
a, stk. 1, ændres »engagementer« til:
»eksponeringer«.
52. I
§ 78, stk. 4, to steder i § 80, stk. 4, 2. pkt., to steder i § 182, stk. 1, og i § 415, stk. 1-3, ændres
»engagementer med« til: »eksponeringer
mod«.
53. I
§ 79 a indsættes som stk. 6:
»Stk. 6. I
virksomheder, som har nedsat et nomineringsudvalg i medfør
af § 80 a, påhviler pligten i stk. 1, nr. 1,
nomineringsudvalget.«
54. I
§ 80, stk. 4, 1. pkt.,
ændres »indgår engagementer med« til:
»påtager sig eksponeringer mod«.
55. I
§ 80, stk. 4, 2. pkt.,
ændres »Undtaget herfra er engagementer« til:
»Undtaget herfra er eksponeringer«.
56. I
§ 80, stk. 5 og 6, ændres
»engagementsforbud« til:
»eksponeringsforbud«.
57. I
§ 80, stk. 8, ændres
»engagement« til: »eksponering«.
58.
Efter § 80 indsættes før overskriften før
§ 81:
»Særlige
regler for pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I
§ 80 a. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, som har kapitalandele optaget til handel på et reguleret
marked, eller som i de 2 seneste regnskabsår på
balancetidspunktet i gennemsnit har haft 1.000 eller flere
fuldtidsansatte, skal nedsætte et nomineringsudvalg.
Stk. 2. Formanden og
medlemmerne af nomineringsudvalget skal være medlem af
bestyrelsen i det pågældende pengeinstitut,
realkreditinstitut eller fondsmæglerselskab I.
Stk. 3.
Nomineringsudvalget skal forestå følgende:
1) Foreslå
kandidater til valg til bestyrelsen.
2) Opstille
måltal for andelen af det underrepræsenterede
køn i bestyrelsen og udarbejde en politik for, hvordan
måltallet opnås.
3) Fastlægge
en politik for mangfoldighed i bestyrelsen, der fremmer
tilstrækkelig diversitet i kvalifikationer og kompetencer
blandt bestyrelsens medlemmer.
4) Løbende
og mindst en gang årligt vurdere bestyrelsens
størrelse, struktur, sammensætning og resultater i
forhold til de opgaver, der skal varetages, og rapportere og
fremsætte anbefalinger til eventuelle ændringer herom
til den samlede bestyrelse.
5) Løbende
og mindst en gang årligt vurdere, om den samlede bestyrelse
har den fornødne kombination af viden, faglig kompetence,
mangfoldighed og erfaring, og om det enkelte medlem lever op til
kravene i § 64, og rapportere og fremsætte anbefalinger
til eventuelle ændringer herom til den samlede
bestyrelse.
6) Løbende
gennemgå bestyrelsens politik for udvælgelse og
udnævnelse af medlemmer af direktionen, hvis en sådan
politik er udarbejdet, og fremsætte anbefalinger til
bestyrelsen herom.
Stk. 4. Når
nomineringsudvalget foreslår kandidater valgt til bestyrelsen
i henhold til stk. 3, nr. 1, skal nomineringsudvalget udarbejde en
beskrivelse af de funktioner og kvalifikationer, der kræves
til den bestemte post, og angive den tid, der forventes at skulle
afsættes hertil.
Stk. 5.
Nomineringsudvalget skal løbende sikre, at bestyrelsens
beslutningstagning ikke domineres af en enkelt person eller af en
lille gruppe personer på en måde, der skader
virksomhedens interesser som helhed.
Stk. 6.
Nomineringsudvalget skal have mulighed for at udnytte alle de
ressourcer, som udvalget skønner nødvendigt, herunder
ekstern rådgivning, og det pågældende
pengeinstitut, realkreditinstitut eller fondsmæglerselskab I
skal sikre, at nomineringsudvalget har tilstrækkelige
økonomiske ressourcer hertil.
§ 80 b. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, som har kapitalandele optaget til handel på et reguleret
marked, eller som i de 2 seneste regnskabsår på
balancetidspunktet i gennemsnit har haft 1.000 eller flere
fuldtidsansatte, skal nedsætte et risikoudvalg.
Stk. 2. Formanden og
medlemmerne af risikoudvalget skal være medlem af bestyrelsen
i det pågældende pengeinstitut, realkreditinstitut
eller fondsmæglerselskab I og skal have den fornødne
viden og de fornødne kvalifikationer og kompetencer til at
forstå og overvåge virksomhedens risici.
Stk. 3. Risikoudvalget
skal forestå følgende:
1) Rådgive
bestyrelsen om virksomhedens overordnede nuværende og
fremtidige risikoprofil og strategi.
2) Bistå
bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens risikostrategi
implementeres korrekt i organisationen.
3) Vurdere, om de
finansielle produkter og tjenesteydelser, som pengeinstituttet,
realkreditinstituttet eller fondsmæglerselskabet I handler
med, er i overensstemmelse med virksomhedens forretningsmodel og
risikoprofil, herunder om indtjeningen på produkterne og
tjenesteydelserne afspejler risiciene herved, og udarbejde forslag
til afhjælpning, såfremt produkterne eller
tjenesteydelserne og indtjeningen herved ikke er i overensstemmelse
med virksomhedens forretningsmodel og risikoprofil.
4) Vurdere, om
incitamenterne ved virksomhedens aflønningsstruktur tager
højde for virksomhedens risici, kapital og likviditet samt
sandsynligheden for fortjeneste og tidspunkterne herfor.
Stk. 4. Risikoudvalget
skal have adgang til information om virksomhedens risici, herunder
hos risikostyringsfunkt?i?o?n?e?n, og, i det omfang det er
nødvendigt og relevant, mulighed for at anvende ekstern
rådgivning.
Stk. 5. Risikoudvalget
skal løbende vurdere og beslutte typen, mængden og
frekvensen af information fra virksomheden, der skal tilgå
udvalget.
Offentliggørelse
§ 80 c. En
finansiel virksomhed, der har en hjemmeside, skal
offentliggøre oplysninger om, hvordan virksomheden lever op
til kravene i § 70, stk. 1, nr. 4, og stk. 4, § 71, stk.
1, nr. 10, § 77 a, stk. 1-7, § 77 b, stk. 1 og 3, §
77 c og § 80 a, stk. 1, og stk. 3, nr. 3, i det omfang de
pågældende krav finder anvendelse på
virksomheden.
Stk. 2. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, der har en hjemmeside, skal offentliggøre oplysninger om,
hvorledes virksomheden fastlægger, gennemfører og
fører tilsyn med virksomhedens ledelsesordninger, som sikrer
effektiv og forsigtig ledelse af virksomheden, herunder adskillelse
af opgaver i organisationen og forebyggelse af
interessekonflikter.
Stk. 3.
Offentliggørelse efter stk. 1 og 2 skal ske på
virksomhedens hjemmeside et sted, hvor det naturligt hører
hjemme.«
59. I
§ 81, stk. 3, indsættes i
1. pkt. efter »garanter«:
»med stemmeret«, i 2. pkt.
ændres »kun afgive 1 stemme« til: »kun
afgive 100 stemmer«, og i 3. pkt.
ændres »har 1 stemme for hver 1.000 kr.« til:
»har fra 0 til og med 100 stemmer for hver 1.000 kr.«,
og »dog højst 20 stemmer« ændres til:
»dog højst 2.000 stemmer«.
60. I
§ 81, stk. 5, 1. pkt.,
ændres »mindst 1.000« til: »mindst
100.000«, og i 2. pkt.
ændres »har 1 stemme« til: »har fra 0 til
og med 100 stemmer«, og »dog højst 20
stemmer« ændres til: »dog højst 2.000
stemmer«.
61. I
§ 83, stk. 1, nr. 2, ændres
»og forrentning« til: », forrentning og
stemmefordeling«.
62.
Efter § 83 indsættes:
Ȥ 83
a. Indeholder en sparekasses vedtægter et loft for
eller begrænsning af udbytteudbetaling og forrentning af
garantkapitalen, er dette ikke til hinder for, at kapitalen kan
medregnes til sparekassens egentlige kernekapital.
§ 83 b.
Indehavere af garantkapital må ikke have krav på
indfrielse.«
63.
Efter § 87 indsættes:
Ȥ 87
a. Indeholder en andelskasses vedtægter et loft for
eller begrænsning af udbytteudbetaling og forrentning af
andelskapitalen, er dette ikke til hinder for, at kapitalen kan
medregnes til andelskassens egentlige kernekapital.
§ 87 b.
Indehavere af andelskapital må ikke have krav på
indfrielse.«
64. §§ 124 og 125 affattes således:
Ȥ
124. Et pengeinstituts og et realkreditinstituts bestyrelse
og direktion skal sikre, at instituttet har et tilstrækkeligt
kapitalgrundlag og råder over interne procedurer til
risikomåling og risikostyring til løbende vurdering og
opretholdelse af et kapitalgrundlag af en størrelse, type og
fordeling, som er passende til at dække instituttets risici.
Disse procedurer skal underkastes regelmæssig intern kontrol
for at sikre, at de vedbliver at være fyldestgørende
og stå i rimeligt forhold til arten, omfanget og
kompleksiteten af instituttets virksomhed.
Stk. 2. Et
pengeinstituts og et realkreditinstituts bestyrelse og direktion
skal på baggrund af vurderingen efter stk. 1 opgøre
instituttets individuelle solvensbehov. Solvensbehovet
opgøres som det tilstrækkelige kapitalgrundlag i
procent af den samlede risikoeksponering. Solvensbehovet kan ikke
være mindre end kapitalgrundlagskravet efter artikel 92, stk.
1, litra c, og minimumskapitalkravet i artikel 93 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
Stk. 3. Finanstilsynet
kan individuelt fastsætte et højere krav til
kapitalgrundlaget i form af et tillæg til
kapitalgrundlagskravet, der fremgår af artikel 92, stk. 1,
litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber. Dette individuelle
solvenskrav er udtryk for Finanstilsynets vurdering af instituttets
tilstrækkelige kapitalgrundlag i procent af den samlede
risikoeksponering. Finanstilsynet kan endvidere stille krav til,
hvilken type kapital der kan anvendes til opfyldelse af det
individuelle solvenskrav.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan fastsætte et yderligere kapitalgrundlagskrav for en
gruppe af pengeinstitutter eller realkreditinstitutter med lignende
risikoprofiler, der tager højde for specielle risici i denne
gruppe af institutter.
Stk. 5. Finanstilsynet
kan pålægge pengeinstituttet eller
realkreditinstituttet at foretage nedskrivninger af aktiver m.v.
til brug for opgørelsen af kapitalgrundlaget.
Stk. 6. For
realkreditinstitutter skal artikel 92, stk. 1, litra c, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber være opfyldt både i de enkelte
serier med seriereservefonde og i instituttet i øvrigt.
Stk. 7. Finanstilsynet
kan fastsætte nærmere regler om pengeinstitutters og
realkreditinstitutters offentliggørelse af deres
opgørelse af det individuelle solvensbehov, jf. stk. 2, og
det individuelle solvenskrav, jf. stk. 3.
§ 125. Et
fondsmæglerselskabs bestyrelse og direktion skal sikre, at
selskabet har et tilstrækkeligt kapitalgrundlag og
råder over interne procedurer til risikomåling og
risikostyring til løbende vurdering og opretholdelse af et
kapitalgrundlag af en størrelse, type og fordeling, som er
passende til at dække selskabets risici. Disse procedurer
skal underkastes regelmæssig intern kontrol for at sikre, at
de vedbliver at være fyldestgørende og stå i
rimeligt forhold til arten, omfanget og kompleksiteten af
fondsmæglerselskabets virksomhed.
Stk. 2.
Kapitalgrundlaget i et fondsmæglerselskab, der ikke er et
fondsmæglerselskab I, skal mindst udgøre
1) 1 mio. euro
(minimumskapitalkravet) for et fondsmæglerselskab, der har
tilladelse til at udføre den i bilag 4, afsnit B, nr. 2,
nævnte tjenesteydelse, og
2) 0,3 mio. euro
(minimumskapitalkravet) for andre fondsmæglerselskaber.
Stk. 3. Et
fondsmæglerselskab, der har tilladelse til at udøve de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6-9,
og som ikke opfylder betingelserne i artikel 96, stk. 1, litra a og
b, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, og
fondsmæglerselskaber, der alene har tilladelse til at
udøve de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 1 og 5, og som ikke opbevarer midler eller
værdipapirer, der tilhører deres kunder, og som ikke
på noget tidspunkt kan komme i gældsforhold til deres
kunder, skal uanset kravene i stk. 2 have et kapitalgrundlag
svarende til mindst en fjerdedel af det foregående års
faste omkostninger. Finanstilsynet kan tilpasse dette krav i
tilfælde af en væsentlig ændring i selskabets
virksomhed siden det foregående år. Har et selskab ikke
været i drift i 1 år, skal det have et kapitalgrundlag
svarende til mindst en fjerdedel af de faste omkostninger, der
fremgår af budgettet for første års drift,
medmindre dette budget kræves ændret af
Finanstilsynet.
Stk. 4. Bestyrelsen og
direktionen i et fondsmæglerselskab skal på baggrund af
vurderingen i henhold til stk. 1 opgøre selskabets
individuelle solvensbehov.
Stk. 5. Solvensbehovet
for et fondsmæglerselskab, der er omfattet af kravet i
artikel 92, stk. 1, eller artikel 95, stk. 2, litra a, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, kan ikke være mindre end hvert af
følgende:
1) Kravet i artikel
92, stk. 1, litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
2)
Minimumskapitalkravet i stk. 2 eller artikel 93 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
3) Kravet til at
have et kapitalgrundlag på mindst en fjerdedel af det
foregående års faste omkostninger, jf. stk. 3 eller
artikel 97 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.
Stk. 6. Solvensbehovet
for et fondsmæglerselskab, der alene har tilladelse til at
udøve de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 1 og 5, og som ikke opbevarer midler eller
værdipapirer, der tilhører deres kunder, og som ikke
på noget tidspunkt kan komme i gældsforhold til deres
kunder, kan ikke være mindre end minimumskapitalkravet i stk.
2 eller kravet til kapitalgrundlaget i stk. 3.
Stk. 7. Solvensbehovet
skal for et fondsmæglerselskab, der er omfattet af stk. 5,
opgøres som det tilstrækkelige kapitalgrundlag i
procent af den samlede risikoeksponering. Solvensbehovet for
fondsmæglerselskaber, der er omfattet af stk. 6,
opgøres som det tilstrækkelige kapitalgrundlag.
Stk. 8. Finanstilsynet
kan individuelt fastsætte et højere krav til
kapitalgrundlaget i form af et tillæg til
kapitalgrundlagskravet, der fremgår af artikel 92, stk. 1,
litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber. Dette individuelle
solvenskrav er udtryk for Finanstilsynets vurdering af instituttets
tilstrækkelige kapitalgrundlag i procent af den samlede
risikoeksponering. Finanstilsynet kan endvidere stille krav til,
hvilken type kapital der kan anvendes til opfyldelse af det
individuelle solvenskrav.
Stk. 9. Finanstilsynet
kan fastsætte et yderligere kapitalgrundlagskrav for en
gruppe af fondsmæglerselskaber med lignende risikoprofiler,
der tager højde for specielle risici i denne gruppe af
fondsmæglerselskaber.
Stk. 10. Finanstilsynet
kan pålægge fondsmæglerselskabet at foretage
nedskrivninger af aktiver m.v. til brug for opgørelsen af
kapitalgrundlaget.«
65. § 125
a ophæves, og i stedet indsættes:
Ȥ 125
a. Et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, skal opfylde et kombineret
kapitalbufferkrav, jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Et
fondsmæglerselskab I er undtaget fra at opfylde
kapitalbevaringsbufferen og den virksomhedsspecifikke
kontracykliske kapitalbuffer, såfremt
1) selskabet
beskæftiger under 250 personer og
2) selskabet har en
årlig omsætning på ikke over 50 mio. euro eller
en årlig samlet balance på ikke over 43 mio. euro.
Stk. 3.
Kapitalbevaringsbufferen i en virksomhed som nævnt i stk. 1
skal mindst udgøre 2,5 pct. af virksomhedens samlede
risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk.
3, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.
Stk. 4. Den
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer i en virksomhed
som nævnt i stk. 1 skal mindst udgøre virksomhedens
samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med artikel
92, stk. 3, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber multipliceret med den
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffersats.
Stk. 5. G-SIFI-bufferen
i et globalt systemisk vigtigt finansielt institut (G-SIFI), jf.
§ 310, skal på konsolideret grundlag mindst
udgøre det globalt systemisk vigtige finansielle instituts
(G-SIFI) samlede risikoeksponering beregnet i overensstemmelse med
artikel 92, stk. 3, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber multipliceret med G-SIFI-buffersatsen.
Stk. 6. En systemisk
buffer i en virksomhed som nævnt i stk. 1 skal mindst
udgøre virksomhedens samlede risikoeksponering på
grundlag af de eksponeringer, som den systemiske buffer finder
anvendelse på i medfør af § 125 h, beregnet i
overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber multipliceret med den systemiske
buffersats.
Stk. 7. Det kombinerede
kapitalbufferkrav skal opfyldes med egentlig kernekapital i
tillæg til egentlig kernekapital, der skal opretholdes for at
opfylde kapitalgrundlagskravet i artikel 92 i Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og i tillæg til egentlig kernekapital,
som opretholdes for at opfylde det individuelle solvenskrav fastsat
i medfør af § 124, stk. 3, eller § 125, stk. 8,
eller individuelle solvensbehov fastsat i medfør af §
124, stk. 2, eller § 125, stk. 4.
Stk. 8. Finanstilsynet
fastsætter nærmere regler om opgørelsen af det
kombinerede kapitalbufferkrav.
§ 125 b.
Et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, der opfylder det kombinerede
kapitalbufferkrav, jf. § 125 a, stk. 1, må ikke foretage
udlodning, der vedrører egentlig kernekapital, jf. stk. 5, i
et omfang, der reducerer den egentlige kernekapital til et niveau,
hvor det kombinerede kapitalbufferkrav ikke længere er
opfyldt, jf. dog stk. 7.
Stk. 2. En virksomhed
som nævnt i stk. 1, der ikke opfylder det kombinerede
kapitalbufferkrav, skal opgøre det maksimale
udlodningsbeløb og straks underrette Finanstilsynet
herom.
Stk. 3. En virksomhed
som nævnt i stk. 1, der ikke opfylder det kombinerede
kapitalbufferkrav, må ikke foretage følgende
handlinger, før virksomheden har opgjort det maksimale
udlodningsbeløb og underrettet Finanstilsynet i
medfør af § 125 d:
1) Foretage
udlodning, der vedrører egentlig kernekapital, jf. stk.
5.
2) Indføre
en forpligtelse til at betale variabel løn eller
skønsmæssigt fastsatte pensionsydelser eller betale
variabel løn, såfremt forpligtelsen til at betale er
blevet indført på et tidspunkt, hvor virksomheden ikke
opfyldte det kombinerede kapitalbufferkrav.
3) Foretage
betalinger, der vedrører hybride
kernekapitalinstrumenter.
Stk. 4. En virksomhed
som nævnt i stk. 1 må ikke udlodde mere end det
maksimale udlodningsbeløb ved handlinger omfattet af stk. 3,
nr. 1-3, jf. dog stk. 7.
Stk. 5. Ved udlodning,
der vedrører egentlig kernekapital, jf. stk. 1 og 3,
forstås:
1) Udbetaling af
kontant udbytte.
2) Udlodning af
helt eller delvis betalte fondsaktier eller andre
kapitalinstrumenter, der er omhandlet i artikel 26, stk. 1, litra
a, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.
3)
Indløsning eller tilbagekøb, som en virksomhed
foretager af egne aktier eller andre kapitalinstrumenter, der er
omhandlet i artikel 26, stk. 1, litra a, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
4) Tilbagebetaling
af beløb betalt i forbindelse med de kapitalinstrumenter,
der er omhandlet i artikel 26, stk. 1, litra a, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
5) Udlodning af
poster, der er omhandlet i artikel 26, stk. 1, litra b-e, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
Stk. 6. En virksomhed
som nævnt i stk. 1 skal træffe nødvendige
foranstaltninger med henblik på at sikre, at
størrelsen af de overskud, der kan udloddes, og det
maksimale udlodningsbeløb opgøres nøjagtigt.
Virksomheden skal på anmodning kunne dokumentere denne
nøjagtighed over for Finanstilsynet.
Stk. 7. Stk. 1 og 4
finder kun anvendelse på betalinger, der medfører en
reduktion af egentlig kernekapital eller en reduktion af
overskuddet, og hvor suspension af betaling eller manglende
betaling ikke er ensbetydende med misligholdelse eller vil
medføre iværksættelse af
insolvensbehandling.
Stk. 8. Finanstilsynet
fastsætter regler om opgørelse og indberetning af det
maksimale udlodningsbeløb.
§ 125 c.
Et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, der ikke opfylder det kombinerede kapitalbufferkrav,
jf. § 125 a, stk. 1, skal udarbejde og indsende en
kapitalbevaringsplan til Finanstilsynet, senest 5 arbejdsdage efter
at virksomheden burde have konstateret, at den ikke opfylder
kravet, jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Finanstilsynet
kan efter anmodning fra virksomheden forlænge fristen i stk.
1 med op til 5 arbejdsdage på grundlag af en virksomheds
individuelle situation og under hensyntagen til omfanget og
kompleksiteten af virksomhedens aktiviteter.
Stk. 3. Finanstilsynet
godkender en kapitalbevaringsplan, hvis det med rimelighed kan
forventes, at virksomheden med kapitalbevaringsplanen kan bevare
eller rejse tilstrækkelig kapital til at sætte
virksomheden i stand til at opfylde det kombinerede
kapitalbufferkrav, jf. § 125 a, stk. 1, inden for en af
Finanstilsynet nærmere fastsat frist.
Stk. 4. Godkender
Finanstilsynet ikke kapitalbevaringsplanen, jf. stk. 3,
påbyder Finanstilsynet virksomheden at øge
kapitalgrundlaget inden for en af Finanstilsynet fastsat frist.
Finanstilsynet kan endvidere indføre strengere restriktioner
for udlodninger, end hvad der følger af § 125 b,
såfremt det findes påkrævet.
Stk. 5. Finanstilsynet
fastsætter nærmere regler om indholdet af en
kapitalbevaringsplan.
§ 125 d.
Et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, der ikke opfylder det kombinerede kapitalbufferkrav,
jf. § 125 a, stk. 1, og som har til hensigt at foretage en
handling, der er omfattet af § 125 b, stk. 3, nr. 1-3, skal
straks give Finanstilsynet meddelelse herom og oplyse:
1)
Størrelsen af den kapital, som virksomheden opretholder,
fordelt på
a) egentlig
kernekapital,
b) hybrid
kernekapital og
c) supplerende
kapital.
2)
Størrelsen af det foreløbige overskud og overskuddet
ved årets udgang.
3) Det maksimale
udlodningsbeløb.
4)
Størrelsen af de overskud, der kan udloddes, som
virksomheden har til hensigt at afsætte til
a)
udbyttebetalinger,
b) køb af
egne aktier,
c) betalinger, der
vedrører hybride kernekapitalinstrumenter, og
d) betaling af
variabel løn eller skønsmæssigt fastsatte
pensionsydelser enten ved at indføre en ny forpligtelse til
at betale eller betale i henhold til en forpligtelse til at betale
indført på et tidspunkt, hvor virksomheden ikke
opfyldte det kombinerede kapitalbufferkrav.
Stk. 2. I koncerner,
hvori et pengeinstitut, et realkreditinstitut eller et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, indgår, finder stk. 1 tilsvarende anvendelse
for den danske koncern eller delkoncern. Det øverste
pengeinstitut, realkreditinstitut eller fondsmæglerselskab I,
hvis fondsmæglerselskabet I har tilladelse til de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, i
koncernen eller delkoncernen påser overholdelsen af denne
bestemmelse.
§ 125 e. I
koncerner, hvori der indgår et pengeinstitut, et
realkreditinstitut eller et fondsmæglerselskab I, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at udøve de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6,
finder §§ 125 a-125 c anvendelse på den danske
koncern eller delkoncern. Det øverste pengeinstitut,
realkreditinstitut eller fondsmæglerselskab I, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at udøve de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, i
koncernen eller delkoncernen påser overholdelsen af disse
bestemmelser.
Stk. 2. I koncerner,
hvori der indgår et globalt systemisk vigtigt finansielt
institut (G-SIFI), jf. § 310, og hvor der på
konsolideret grundlag gælder både en G-SIFI-buffer og
en systemisk buffer, finder alene den højeste af de to
buffere anvendelse, jf. dog stk. 3.
Stk. 3. Finder en
systemisk buffer alene anvendelse på danske eksponeringer for
at imødegå makroprudentielle risici i Danmark, finder
både den systemiske buffer og G-SIFI-bufferen anvendelse.
§ 125 f.
Erhvervs- og vækstministeren fastsætter på
kvartalsbasis en kontracyklisk buffersats vedrørende
krediteksponeringer i Danmark under hensyntagen til bl.a.
kreditcyklussen, risiciene som følge af overdreven
udlånsvækst og særlige forhold i den
nationale økonomi. Erhvervs- og vækstministeren
træffer beslutning om, fra hvilken dato pengeinstitutter,
realkreditinstitutter og fondsmæglerselskaber I, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til de aktiviteter, der
er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, skal anvende den
kontracykliske buffersats til opgørelse af deres
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, jf. § 125
a, stk. 4. Erhvervs- og vækstministeren offentliggør
en meddelelse om den kvartalsvise fastsættelse af den
kontracykliske buffersats på Erhvervs- og
Vækstministeriets hjemmeside.
Stk. 2. En kontracyklisk
buffersats mellem 0 og 2,5 pct. fastsat i et andet land skal
anvendes af pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, til opgørelse af deres virksomhedsspecifikke
kontracykliske kapitalbuffer, jf. § 125 a, stk. 4, i
forbindelse med krediteksponeringer med beliggenhed i det
pågældende land, jf. dog stk. 6.
Stk. 3. Erhvervs- og
vækstministeren kan beslutte, at en kontracyklisk buffersats
på over 2,5 pct. fastsat i et andet land skal anvendes af
pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, til opgørelse af deres virksomhedsspecifikke
kontracykliske kapitalbuffer, jf. § 125 a, stk. 4, i
forbindelse med krediteksponeringer med beliggenhed i det
pågældende land. Har erhvervs- og vækstministeren
besluttet at anvende en buffersats på over 2,5 pct. i
medfør af 1. pkt., træffer erhvervs- og
vækstministeren desuden beslutning om, fra hvilken dato
virksomhederne skal anvende buffersatsen til opgørelse af
deres virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, jf.
§ 125 a, stk. 4. Erhvervs- og vækstministeren
offentliggør en meddelelse om en buffersats fastsat i
medfør af 1. pkt. på Erhvervs- og
Vækstministeriets hjemmeside. Har erhvervs- og
vækstministeren ikke truffet beslutning om anvendelse af en
kontracyklisk buffersats på over 2,5 pct. i medfør af
1. pkt., skal pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, anvende en buffersats på 2,5 pct. til
opgørelse af deres virksomhedsspecifikke kontracykliske
kapitalbuffer, jf. § 125 a, stk. 4, i forbindelse med
krediteksponeringer med beliggenhed i det pågældende
land.
Stk. 4. En kontracyklisk
buffersats på mellem 0 og 2,5 pct. for et andet land inden
for Den Europæiske Union eller i et land, som Unionen har
indgået aftale med på det finansielle område,
fastsat i medfør af stk. 2 eller 3 finder anvendelse fra den
dato, der er angivet på hjemmesiden hos den kompetente
myndighed for det pågældende land, jf. dog stk. 9. En
kontracyklisk buffersats på mellem 0 og 2,5 pct. for et land
uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område,
fastsat i medfør af stk. 2 eller 3 finder anvendelse 12
måneder efter den dato, hvor en ændring i buffersatsen
er blevet offentliggjort af den kompetente myndighed for det
pågældende land i overensstemmelse med det
pågældende lands nationale regler, jf. dog stk. 9.
Stk. 5. Er der ikke
fastsat en kontracyklisk buffersats i et land uden for Den
Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale
med på det finansielle område, kan erhvervs- og
vækstministeren fastsætte en kontracyklisk buffersats,
som pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, skal anvende til opgørelse af deres
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, jf. § 125
a, stk. 4, i forbindelse med krediteksponeringer med beliggenhed i
det pågældende land. Erhvervs- og vækstministeren
kan fastsætte en buffersats i medfør af 1. pkt., hvis
det med rimelighed kan antages, at der bør fastsættes
en buffersats for at beskytte virksomheder omfattet af § 125
a, stk. 1, mod risikoen for overdreven udlånsvækst i
det pågældende land.
Stk. 6. Er der fastsat
en kontracyklisk buffersats i et land uden for Den Europæiske
Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det
finansielle område, kan erhvervs- og vækstministeren
fastsætte en anden buffersats til brug for pengeinstitutters,
realkreditinstitutters og fondsmæglerselskaber I's, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til de aktiviteter, der
er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, opgørelse af
deres virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, jf.
§ 125 a, stk. 4, i forbindelse med krediteksponeringer
med beliggenhed i det pågældende land. Erhvervs- og
vækstministeren kan fastsætte en buffersats i
medfør af 1. pkt., hvis det med rimelighed kan antages, at
den buffersats, som er fastsat af det pågældende land,
ikke er tilstrækkelig til på passende vis at beskytte
virksomheder omfattet af § 125 a, stk. 1, mod risikoen for
overdreven udlånsvækst i det pågældende
land.
Stk. 7. Fastsætter
erhvervs- og vækstministeren en buffersats efter stk. 5 eller
6, som forhøjer den gældende kontracykliske
buffersats, træffer erhvervs- og vækstministeren
beslutning om, fra hvilken dato pengeinstitutter,
realkreditinstitutter og fondsmæglerselskaber I, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til de aktiviteter, der
er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, skal anvende den
pågældende buffersats til opgørelse af deres
virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer.
Stk. 8. Erhvervs- og
vækstministeren offentliggør enhver fastsættelse
i medfør af stk. 5 og 6 af en kontracyklisk buffersats for
et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område,
på Erhvervs- og Vækstministeriets hjemmeside.
Stk. 9. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, hvis fondsmæglerselskabet I har tilladelse til de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6,
kan anvende en reduceret kontracyklisk buffersats til
opgørelse af deres virksomhedsspecifikke kontracykliske
kapitalbuffer, jf. § 125 a, stk. 4, fra den dag, hvor en
reduceret kontracyklisk buffersats er blevet offentliggjort.
§ 125 g.
G-SIFI-buffersatsen afhænger af, hvilken underkategori det
globalt systemisk vigtige finansielle institut (G-SIFI) placeres i,
jf. regler udstedt i medfør af § 310, stk. 3.
Stk. 2. Erhvervs- og
vækstministeren fastsætter G-SIFI-buffersatser for de
enkelte underkategorier af globalt systemisk vigtige finansielle
institutter (G-SIFI).
§ 125 h.
Erhvervs- og vækstministeren kan fastsætte en systemisk
buffersats til brug for opgørelsen af en systemisk buffer
under hensyntagen til at forebygge og begrænse langsigtede
ikkecykliske systemiske eller makroprudentielle risici, der ikke er
omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber. Erhvervs- og
vækstministeren fastsætter endvidere, hvilke
eksponeringer buffersatsen skal finde anvendelse på, hvilke
pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, der skal være omfattet af
buffersatsen, og fra hvilken dato virksomhederne skal anvende
buffersatsen til opgørelse af deres systemiske buffer, jf.
§ 125 a, stk. 6. Erhvervs- og vækstministeren kan
fastsætte forskellige satser til forskellige grupper af de
omfattede virksomheder. Erhvervs- og vækstministeren
offentliggør en meddelelse om fastsættelse af en
systemisk buffersats på Erhvervs- og Vækstministeriets
hjemmeside.
Stk. 2. Erhvervs- og
vækstministeren kan beslutte, at en systemisk buffersats
fastsat i et andet land inden for Den Europæiske Union eller
i et land, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område, skal anvendes af pengeinstitutter,
realkreditinstitutter og fondsmæglerselskaber I, hvis
fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at udøve de
aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6,
til opgørelse af deres systemiske buffer, jf. § 125 a,
stk. 6, i forbindelse med eksponeringer i det
pågældende land. Erhvervs- og vækstministeren
træffer desuden beslutning om, fra hvilken dato
virksomhederne skal anvende buffersatsen til opgørelse af
deres systemiske buffer, jf. § 125 a, stk. 6. Erhvervs- og
vækstministeren offentliggør en meddelelse om en
buffersats i medfør af 1. pkt. på Erhvervs- og
Vækstministeriets hjemmeside.
Stk. 3. Har erhvervs- og
vækstministeren i medfør af stk. 1 fastsat en
systemisk buffersats, der finder anvendelse på alle
eksponeringer, og desuden i medfør af stk. 2 besluttet at
anvende et andet lands buffersats for eksponeringer i det
pågældende land, træffer ministeren beslutning
om, hvilken af de nævnte buffersatser der skal finde
anvendelse for virksomhederne til opgørelse af deres
systemiske buffer, jf. § 125 a, stk. 6, i forbindelse med
eksponeringer i det pågældende land.
Stk. 4. Erhvervs- og
vækstministeren vurderer en gang årligt den systemiske
buffersats fastsat i medfør af stk. 1 eller 2. Erhvervs- og
vækstministeren offentliggør en meddelelse om
genfastsættelse af en systemisk buffersats på Erhvervs-
og Vækstministeriets hjemmeside.«
66.
Efter § 126 indsættes:
Ȥ 126
a. Et investeringsforvaltningsselskabs bestyrelse og
direktion skal sikre, at selskabet har et tilstrækkeligt
kapitalgrundlag og råder over interne procedurer til
risikomåling og risikostyring til løbende vurdering og
opretholdelse af et kapitalgrundlag af en størrelse, type og
fordeling, som er passende til at dække selskabets risici.
På baggrund af vurderingen efter 1. pkt. skal bestyrelsen og
direktionen opgøre selskabets individuelle solvensbehov.
Solvensbehovet opgøres som det tilstrækkelige
kapitalgrundlag. Solvensbehovet kan ikke være mindre end
minimumskapitalkravet i stk. 2 eller kravene til kapitalgrundlaget
i stk. 5.
Stk. 2.
Kapitalgrundlaget i et investeringsforvaltningsselskab skal mindst
udgøre
1) 730.000 euro
(minimumskapitalkravet) for investeringsforvaltningsselskaber, der
er medlem af et reguleret marked, eller som har tilladelse til at
opbevare og forvalte de i bilag 5, nr. 3, nævnte
instrumenter, herunder at blive tilsluttet en
værdipapircentral eller en clearingcentral, hvor selskabet
deltager i clearing og afvikling, jf. dog stk. 3, og
2) 125.000 euro
(minimumskapitalkravet) for andre
investeringsforvaltningsselskaber, jf. dog stk. 3.
Stk. 3. Et
investeringsforvaltningsselskab skal uanset kravet i stk. 2
medregne et tillæg til minimumskapitalkravet på 0,02
pct. af den del af selskabets portefølje, jf. stk. 6, der
overstiger 250 mio. euro. Minimumskapitalkravet og tillægget
skal tilsammen maksimalt udgøre 10 mio. euro.
Investeringsforvaltningsselskaber skal årligt justere
tillægskapitalen på baggrund af den reviderede
årsrapport. Justeringen skal foretages inden den 1. juni det
efterfølgende år.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan tillade, at op til 50 pct. af tillægget efter stk. 3 kan
afdækkes med en garanti fra et kreditinstitut eller et
forsikringsselskab. Kreditinstituttet eller forsikringsselskabet
skal have sit vedtægtsmæssige hjemsted i et land inden
for Den Europæiske Union, i et land, som Unionen har
indgået aftale med på det finansielle område,
eller i et land, som Unionen ikke har indgået en sådan
aftale med, men som har tilsynsregler svarende til reglerne i Den
Europæiske Union.
Stk. 5. Et
investeringsforvaltningsselskab skal uanset kravene i stk. 2 og 3
have et kapitalgrundlag svarende til mindst en fjerdedel af det
foregående års faste omkostninger. Finanstilsynet kan
tilpasse dette krav, hvis der siden det foregående år
er sket ændringer i selskabets virksomhed, som Finanstilsynet
anser for væsentlige. Har et selskab ikke været i drift
i 1 år, skal det have et kapitalgrundlag svarende til mindst
en fjerdedel af de faste omkostninger, der fremgår af
driftsplanen for første års drift, medmindre denne
plan kræves ændret af Finanstilsynet.
Stk. 6. Til
investeringsforvaltningsselskabets portefølje, jf. stk. 3,
medregnes formuen i UCITS, som investeringsforvaltningsselskabet er
godkendt til at administrere, og formuen i alternative
investeringsfonde, som investeringsforvaltningsselskabet har
tilladelse til at forvalte. Porteføljer, som
investeringsforvaltningsselskabet har fået tildelt at
forvalte efter reglerne om delegation, skal ikke medregnes til
selskabets portefølje, jf. stk. 3.
Stk. 7. Finanstilsynet
kan fastsætte krav om et højere kapitalgrundlag end de
krav, der fremgår af stk. 1-3 og 5.
Stk. 8. Finanstilsynet
kan påbyde investeringsforvaltningsselskabet at foretage
nedskrivninger af aktiver m.v. til brug for opgørelsen af
kapitalgrundlaget.
Stk. 9.
Kapitalgrundlaget for investeringsforvaltningsselskaber
opgøres i overensstemmelse med artikel 25-88 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
67. §
127 affattes således:
Ȥ
127. Kapitalkravet for forsikringsselskaber er det
største af solvenskravet og minimumskapitalkravet i §
126.«
68. §
128 affattes således:
Ȥ
128. Basiskapitalen for forsikringsselskaber og
forsikringsholdingvirksomheder består af kernekapitalen
tillagt den supplerende kapital med fradrag.
Stk. 2. Finanstilsynet
fastsætter regler for opgørelsen af basiskapitalen,
herunder kernekapital og supplerende kapital for
forsikringsselskaber og forsikringsholdingvirksomheder.
Stk. 3. Finanstilsynet
fastsætter regler for opgørelsen af kapitalgrundlaget,
herunder egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende
kapital for den øverste modervirksomhed i Danmark og
koncernen, i det omfang disse er omfattet af § 170, stk. 1, 2,
4 og 5, og for fondsmæglerselskaber, som alene har tilladelse
til investeringsservice i henhold til bilag 4, afsnit A, nr. 1 og
5, og som ikke opbevarer kundemidler eller værdipapirer for
kunder.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan for pengeinstitutter, realkreditinstitutter,
fondsmæglerselskaber I og fondsmæglerselskaber, der har
tilladelse til de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 2 eller 4, og for finansielle holdingvirksomheder, hvor der
foretages konsolidering i henhold til artikel 11, stk. 1 og 2, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, fastsætte regler for opgørelsen
af kapitalgrundlaget, herunder egentlig kernekapital, hybrid
kernekapital og supplerende kapital, under iagttagelse af
mulighederne herfor i artikel 49 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
69.
Efter § 128 a indsættes:
Ȥ 128
b. Et pengeinstituts kapitalandele erhvervet for
puljemidler, hvor kunderne bærer risikoen, indgår ikke
i opgørelsen af fradrag i kapitalgrundlaget. Et
pengeinstituts kapitalandele erhvervet for puljemidler, hvor
kunderne ikke bærer risikoen, skal fradrages i
opgørelsen af kapitalgrundlaget efter regler om fradrag for
kapitalandele i 2. del i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
70. I
§ 140, stk. 1, ændres
»basiskapitalen« til: »kapitalgrundlaget«,
og »§ 124, stk. 8« ændres til: »§
124, stk. 6«.
71. §
141 ophæves.
72. § 142,
stk. 1, affattes således:
»Finanstilsynet kan fastsætte regler
for opgørelse af den samlede risikoeksponering for den
øverste modervirksomhed i Danmark og koncernen, i det omfang
disse er omfattet af kravene i § 170, stk. 1, 2, 4 og
5.«
73. I
§ 143, stk. 1, nr. 1,
indsættes efter »poster«: »for
forsikringsselskaber og forsikringsholdingvirksomheder«.
74. I
§ 143, stk. 1, nr. 2, ændres
»§ 124, stk. 1 og 4, § 125, stk. 1 og 7, og §
126, stk. 1 og 8« til: »§ 124, stk. 1 og 2,
§ 125, stk. 1 og 4, § 126, stk. 1 og 8, og §
126 a, stk. 1«.
75. I
§ 143, stk. 1, nr. 3, ændres
»de risikovægtede poster, kapitalkravet, solvensbehovet
og basiskapitalen,« til: »solvensbehovet for
finansielle virksomheder og koncerner, der er omfattet af
§§ 171-174, indberetning af de risikovægtede
poster, kapitalkravet og basiskapitalen for forsikringsselskaber og
forsikringsholdingvirksomheder, indberetning af den samlede
risikoeksponering, kapitalgrundlagskravet og kapitalgrundlaget for
den øverste modervirksomhed i Danmark og koncernen, i det
omfang disse er omfattet af § 170, stk. 1, 2, 4 og 5, og
indberetning af kapitalgrundlaget for fondsmæglerselskaber,
der alene har tilladelse til aktiviteterne nævnt i bilag 4,
afsnit A, nr. 1 og 5, og som ikke opbevarer midler eller
værdipapirer, der tilhører deres kunder, for
investeringsforvaltningsselskaber og for den øverste
modervirksomhed i Danmark og koncernen, i det omfang disse er
omfattet af § 170, stk. 3,«.
76. I
§ 143, stk. 1, nr. 5, ændres
»selskabets faste omkostninger, jf. § 125, stk.
5,« til: »fondsmæglerselskabers og
investeringsforvaltningsselskabers faste omkostninger og de faste
omkostninger for den øverste modervirksomhed i Danmark og
koncernen, i det omfang disse er omfattet af § 170, stk. 3 og
4,«.
77. § 143,
stk. 1, nr. 7 og 8, affattes
således:
»7)
overgangsregler for koncerner, hvor den øverste
modervirksomhed i Danmark og koncernen, i det omfang disse er
omfattet af § 170, stk. 1, 2, 4 og 5, anvender en intern
metode til opgørelse af den samlede risikoeksponering til
kreditrisiko og operationelle risiko, jf. § 143, stk. 3,
og
8) benchmarkering
for virksomheder med tilladelse til at benytte interne metoder til
beregning af risikovægtede eksponeringer eller
kapitalgrundlagskrav bortset fra operationel risiko.«
78. I
§ 143, stk. 3, 1. pkt.,
ændres »pengeinstitutter, realkreditinstitutter,
fondsmæglerselskaber og
investeringsforvaltningsselskaber« til: »den
øverste modervirksomhed i Danmark og koncernen, i det omfang
disse er omfattet af § 170, stk. 1, 2, 4 og 5,«.
79.
Efter § 143 indsættes før overskriften før
§ 144:
Ȥ 143
a. Finanstilsynet kan beslutte offentliggørelse af
oplysningerne i 8. del af Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber hyppigere end en gang årligt.
Finanstilsynet kan sætte en frist for
offentliggørelsen og stille krav om anvendelse af et andet
medium for offentliggørelsen end årsrapporten.
Stk. 2. Finanstilsynet
kan kræve, at modervirksomheder eller institutter i en
koncern offentliggør en beskrivelse af koncernens juridiske
og organisatoriske struktur og ledelse. Offentliggørelsen
kan ske ved henvisning til allerede offentliggjort
materiale.«
80. §
145 ophæves.
81. I
§ 146, stk. 1, 1. pkt., og stk. 3, § 147, stk. 1, 1. pkt., og § 149, stk. 1, ændres
»basiskapitalen« til:
»kapitalgrundlaget«.
82.
Efter § 146 indsættes:
Ȥ 146
a. Værdipapirer og afledte finansielle instrumenter
erhvervet for puljemidler kan i forbindelse med opgørelsen
af pengeinstituttets kapitalkrav betragtes som afdækket af
den med kunden indgåede puljeindlånskontrakt, medmindre
pengeinstituttet ved placeringen af puljemidlerne har påtaget
sig en udækket position. Risikoen forbundet med en
udækket position skal indgå i opgørelsen af
kapitalgrundlagskravet i artikel 92 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber efter reglerne for positioner i
handelsbeholdningen. Samtidig skal de forpligtelser, der modsvarer
den udækkede position, indgå i opgørelsen af
kapitalgrundlagskravet i artikel 92 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber efter reglerne for poster uden for
handelsbeholdningen i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
83.
Efter § 147 indsættes:
Ȥ 147
a. Erhvervs- og vækstministeren kan fastsætte
regler om et likviditetsdækningskrav for pengeinstitutter og
realkreditinstitutter.«
84. §
148 ophæves.
85. I
§ 149, stk. 3, 2. pkt.,
ændres »engagement i henhold til § 145« til:
»eksponering i henhold til artikel 395, stk. 1, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
86. I
§ 152 indsættes efter stk. 3
som nyt stykke:
»Stk. 4.
Finanstilsynet kan ud over kravene i stk. 1 fastsætte et
yderligere specifikt likviditetskrav for et pengeinstitut eller en
gruppe af pengeinstitutter med lignende risikoprofiler, der tager
højde for specielle likviditetsrisici i pengeinstituttet
eller grupper af pengeinstitutter og for systemiske
likviditetsrisici.«
Stk. 4 bliver herefter stk. 5.
87. I
§ 152, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 1-3« til: »stk.
1-4«.
88. I
§ 152 a, stk. 1, 2. pkt.,
udgår to steder »til enhver tid«, og
»mindst« udgår.
89. I
§ 152 a, stk. 2, 1. pkt.,
udgår »mindst« og »straks«.
90. I
§ 152 b, stk. 3, 1. pkt.,
ændres »§ 152 c« til: »artikel 129,
stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
91. § 152
c, stk. 1 og 3,
ophæves.
Stk. 2 bliver herefter stk. 1.
92. § 152
d, stk. 1, affattes således:
»For lån sikret ved tinglyst pant i
fast ejendom og ydet på grundlag af udstedelse af
særligt dækkede obligationer gælder de
løbetider og afdragsprofiler, som er fastsat i §§
3 og 4 i lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v.,
jf. dog stk. 2.«
93. § 152
d, stk. 2 og 4,
ophæves.
Stk. 3, 5 og 6 bliver herefter stk.
2-4.
94. § 152
f affattes således:
Ȥ 152
f. For lån omfattet af artikel 129, stk. 1, 1. afsnit,
litra g, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber kan løbetiden
højst udgøre 15 år på lånets
udbetalingstidspunkt.«
95. I
§ 152 h, nr. 2, udgår
»jf. § 152 c, stk. 1,«.
96. I
§ 152 h, nr. 3, udgår
»jf. § 152 c, stk. 1, nr. 2,«.
97. I
§ 152 h, nr. 5, udgår
»jf. § 152 c, stk. 1, nr. 6 og 7,«.
98. I
§ 153 indsættes som stk. 3:
»Stk. 3.
Finanstilsynet kan ud over kravene i stk. 1 fastsætte et
yderligere specifikt likviditetskrav for et realkreditinstitut
eller en gruppe af realkreditinstitutter med lignende
risikoprofiler, der tager højde for specielle
likviditetsrisici i realkreditinstituttet eller grupper af
realkreditinstitutter og for systemiske
likviditetsrisici.«
99. §
156 affattes således:
Ȥ
156. Finanstilsynet kan fastsætte et specifikt
likviditetskrav for et fondsmæglerselskab I eller en gruppe
af fondsmæglerselskaber I med lignende risikoprofiler, der
tager højde for specielle likviditetsrisici i
fondsmæglerselskabet I eller grupper af
fondsmæglerselskaber I og for systemiske
likviditetsrisici.«
100. I
§ 157 ændres »og
investeringsforvaltningsselskaber« til: »kan placere
selskabets kapitalgrundlag i de i bilag 5 nævnte
instrumenter. Investeringsforvaltningsselskaber«, og
»basiskapital« ændres til:
»kapitalgrundlag«.
101. §
170 affattes således:
Ȥ
170. I koncerner, hvor den øverste modervirksomhed i
Danmark er en finansiel holdingvirksomhed, finder reglerne om
kapitalgrundlagets størrelse i artikel 92, stk. 1, litra c,
og stk. 2, litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber anvendelse på både den
øverste finansielle holdingvirksomhed og koncernen, jf. dog
stk. 2 og 3. Modervirksomheden påser overholdelsen af disse
bestemmelser. Ved opgørelsen af koncernens kapitalgrundlag,
jf. § 128, fradrages kapital, der er indbetalt af virksomheder
i koncernen, der ikke indgår i den konsoliderede
opgørelse for koncernen.
Stk. 2. Reglerne om
kapitalgrundlaget i artikel 95, stk. 2, litra a, og artikel 92,
stk. 2, litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber i koncerner, hvor den
øverste modervirksomhed i Danmark er en
fondsmæglerholdingvirksomhed eller et
fondsmæglerselskab, finder anvendelse for både den
øverste finansielle holdingvirksomhed og koncernen. 1. pkt.
finder alene anvendelse for fondsmæglerholdingvirksomheder,
der ikke har en dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et
realkreditinstitut eller et fondsmæglerselskab I. 1. pkt.
finder kun anvendelse for fondsmæglerselskaber, som ikke er
et fondsmæglerselskab I, og som ikke har en dattervirksomhed,
som er et fondsmæglerselskab I. Modervirksomheden påser
overholdelsen af disse bestemmelser. Ved opgørelsen af
koncernens kapitalgrundlag, jf. § 128, fradrages kapital, der
er indbetalt af virksomheder i koncernen, der ikke indgår i
den konsoliderede opgørelse for koncernen.
Stk. 3.
Kapitalkravsreglerne for investeringsforvaltningsselskaber i
§ 126 a, stk. 2-6, i koncerner, hvor den øverste
modervirksomhed i Danmark er en
investeringsforvaltningsholdingvirksomhed eller et
investeringsforvaltningsselskab, finder anvendelse på den
øverste finansielle holdingvirksomhed og koncernen. 1. pkt.
finder kun anvendelse for
investeringsforvaltningsholdingvirksomheder, der ikke har en
dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et realkreditinstitut
eller et fondsmæglerselskab I. Modervirksomheden påser
overholdelsen af disse bestemmelser. Ved opgørelsen af
koncernens kapitalgrundlag, jf. § 126 a, stk. 9, fradrages
kapital, der er indbetalt af virksomheder i koncernen, der ikke
indgår i den konsoliderede opgørelse for
koncernen.
Stk. 4. Stk. 1-3 finder
ikke anvendelse for den øverste modervirksomhed i Danmark,
som indgår i en koncern, hvor der foretages konsolidering i
henhold til artikel 11, stk. 1 og 2, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
Stk. 5. For koncerner,
hvor den øverste modervirksomhed i Danmark er en
pengeinstitut-, en realkreditinstitut-, en fondsmægler-, en
investeringsforvaltningsholdingvirksomhed eller anden finansiel
holdingvirksomhed, hvor der foretages konsolidering i henhold til
artikel 11, stk. 1 og 2, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, finder reglen i artikel 92, stk. 1, litra c,
og stk. 2, litra c, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber anvendelse på modervirksomheden. 1.
pkt. finder kun anvendelse for fondsmægler- og
investeringsforvaltningsholdingvirksomheder, der har en
dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et realkreditinstitut
eller et fondsmæglerselskab I.«
102. §§ 171 og 172 affattes således:
Ȥ
171. I koncerner, hvor modervirksomheden er et pengeinstitut
eller en pengeinstitutholdingvirksomhed, finder § 124, stk.
1-5, og §§ 146, 147, 149, 150, 152 og 182 anvendelse
på koncernen. Opgørelsen af kapitalkravene i §
124, stk. 1-5, skal ske i henhold til 2. del i Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og i det omfang og på den måde,
der er foreskrevet i 1. del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2 og 3,
i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber. Modervirksomheden påser
overholdelsen af disse bestemmelser. Ved opgørelsen af
koncernens kapitalgrundlag fradrages kapital, der er indbetalt af
virksomheder i koncernen, der ikke indgår i den konsoliderede
opgørelse for koncernen.
§ 172. I
koncerner, hvor modervirksomheden er et realkreditinstitut eller en
realkreditinstitutholdingvirksomhed, finder § 124, stk. 1-5,
og §§ 146-147 og 182 desuden anvendelse på
koncernen. Opgørelsen af kapitalkravene i § 124, stk.
1-5, skal ske i henhold til 2. del i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og i det omfang og på den måde,
der er foreskrevet i 1. del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2 og 3,
i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber. Modervirksomheden påser
overholdelsen af disse bestemmelser. Ved opgørelsen af
koncernens kapitalgrundlag fradrages kapital, der er indbetalt af
virksomheder i koncernen, der ikke indgår i den konsoliderede
opgørelse for koncernen.«
103. §
173, stk. 1, ophæves, og i stedet indsættes:
»I koncerner, hvor den øverste
modervirksomhed i Danmark er et fondsmæglerselskab eller en
fondsmæglerholdingvirksomhed, finder § 125, stk. 1, 4, 5
og 7-9, og §§ 146, 147, 156 og 182 anvendelse på
koncernen. Opgørelsen af kapitalkravene i § 125, stk.
1, 4, 5 og 7-9, skal ske i henhold til 2. del i Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og i det omfang og på den måde,
der er foreskrevet i 1. del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2 og 3,
i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber. 1. pkt. finder kun anvendelse for
fondsmæglerholdingvirksomheder, der mindst har en
dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et realkreditinstitut
eller et fondsmæglerselskab I, 1. pkt. finder kun anvendelse
for fondsmæglerselskaber, som enten er et
fondsmæglerselskab I, eller som mindst har en
dattervirksomhed, som er et fondsmæglerselskab I. Ved
opgørelsen af koncernens kapitalgrundlag fradrages kapital,
der er indbetalt af virksomheder i koncernen, der ikke indgår
i den konsoliderede opgørelse for koncernen.
Stk. 2. I koncerner,
hvor den øverste modervirksomhed i Danmark er et
fondsmæglerselskab eller en
fondsmæglerholdingvirksomhed, finder § 125, stk. 1, 4, 5
og 7-9, og §§ 146, 147, 156 og 182 og artikel 395 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber desuden anvendelse på koncernen. 1.
pkt. finder kun anvendelse for
fondsmæglerholdingvirksomheder, der ikke har en
dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et realkreditinstitut
eller et fondsmæglerselskab I. 1. pkt. finder kun anvendelse
for fondsmæglerselskaber, som ikke er et
fondsmæglerselskab I, og som ikke har en dattervirksomhed,
som er et fondsmæglerselskab I. Modervirksomheden påser
overholdelsen af disse bestemmelser. Ved opgørelsen af
koncernens kapitalgrundlag fradrages kapital, der er indbetalt af
virksomheder i koncernen, der ikke indgår i den konsoliderede
opgørelse for koncernen.«
Stk. 2 og 3 bliver herefter stk. 3 og
4.
104. I
§ 173, stk. 2 og 3, der bliver stk. 3 og 4, ændres
»stk. 1 og § 170, stk. 3,« til: »stk. 2 og
§ 170, stk. 2,«.
105. I
§ 173 indsættes som stk. 5:
»Stk. 5. Stk. 2-4
finder ikke anvendelse for koncerner, hvor den øverste
modervirksomhed i Danmark er et fondsmæglerselskab eller en
fondsmæglerholdingvirksomhed, hvor der foretages
konsolidering i henhold til artikel 11, stk. 1 og 2, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
106. §
174, stk. 1, 1. pkt., ophæves, og i stedet
indsættes:
»I koncerner, hvor den øverste
modervirksomhed i Danmark er en
investeringsforvaltningsholdingvirksomhed eller et
investeringsforvaltningsselskab, finder § 126 a, stk. 1, 7 og
8, §§ 146, 147, 156 og 182 samt artikel 395 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber anvendelse på koncernen. 1. pkt. finder
kun anvendelse for investeringsforvaltningsholdingvirksomheder, der
ikke har en dattervirksomhed, som er et pengeinstitut, et
realkreditinstitut eller et fondsmæglerselskab I.«
107. I
§ 174, stk. 2 og 3, ændres »§ 170, stk.
4,« til: »§ 170, stk. 3,«.
108. §
175 affattes således:
Ȥ
175. Finanstilsynet kan bestemme, at artikel 395 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber finder anvendelse på koncerner, hvor
den øverste modervirksomhed i Danmark er en finansiel
holdingvirksomhed, der ikke er fondsmægler- eller
investeringsforvaltningsholdingvirksomhed, og som ikke indgår
i en koncern, hvor der foretages konsolidering i henhold til
artikel 11, stk. 1 og 2, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
109. I
§ 175 a, stk. 1, ændres
»modervirksomheden er en finansiel holdingvirksomhed eller en
finansiel virksomhed« til: »den øverste
modervirksomhed i Danmark er en finansiel holdingvirksomhed eller
en finansiel virksomhed, eller hvor modervirksomheden er en
forsikringsholdingvirksomhed«, og »basiskapital«
ændres til: »kapitalgrundlag henholdsvis
basiskapital«.
110. I
§ 175 a indsættes som stk. 3:
»Stk. 3. Stk. 1 og
regler udstedt i medfør af stk. 2 finder ikke anvendelse for
den øverste modervirksomhed i Danmark, som indgår i en
koncern, hvor der foretages konsolidering i henhold til artikel 11,
stk. 1 og 2, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.«
111. §
176 affattes således:
Ȥ
176. Besidder et fondsmæglerselskab, et
investeringsforvaltningsselskab eller en finansiel
holdingvirksomhed alene eller sammen med andre virksomheder i
koncernen kapitalinteresser i et kredit- eller
finansieringsinstitut, der ikke er en dattervirksomhed, og drives
kredit- eller finansieringsinstituttet i fællesskab med andre
virksomheder, der ikke indgår i koncernen, skal der foretages
en pro rata-konsolidering af virksomheden i henhold til § 170,
§ 173, stk. 2-5, og § 174 i forhold til
koncernvirksomhedernes andel af egenkapital og resultat i den
virksomhed, hvori kapitalinteressen besiddes.
Stk. 2. Hvis
fondsmæglerselskabets, investeringsforvaltningsselskabets
eller den finansielle holdingvirksomheds ansvar for virksomheden
ikke er begrænset til ejerandelen eller stemmerettighederne,
skal der foretages en fuld konsolidering i henhold til § 170,
§ 173, stk. 2-5, og § 174.
Stk. 3. Stk. 1 og 2
finder ikke anvendelse for den øverste modervirksomhed i
Danmark, som indgår i en koncern, hvor der foretages
konsolidering i henhold til artikel 11, stk. 1 og 2, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
112. I
§ 177, stk. 1, 1. pkt., og § 178, stk. 1, ændres
»§§ 170-174« til: »§ 170, §
173, stk. 2-5, og § 174«.
113. §
177, stk. 2, affattes således:
»Stk. 2.
Pengeinstitutter, realkreditinstitutter eller
finansieringsinstitutter, der er dattervirksomheder af
forsikringsselskaber, skal medtages i konsolideringen i henhold til
§ 170, hvis den øverste modervirksomhed i Danmark er en
fondsmæglerholdingvirksomhed eller
investeringsforvaltningsholdingvirksomhed.«
114.
Efter § 177 indsættes før overskriften før
§ 178:
Ȥ 177
a. For et pengeinstitut, et realkreditinstitut og et
fondsmæglerselskab I, som er under konsolideret tilsyn af
Finanstilsynet, jf. kapitel 12, finder § 71 a om
genopretningsplaner anvendelse. De i 1. pkt. nævnte
institutter skal udarbejde en genopretningsplan for koncernen eller
delkoncernen og en individuel genopretningsplan for
pengeinstituttet, realkreditinstituttet og
fondsmæglerselskabet I og ethvert datterselskab heraf i
koncernen.«
115. §
178, stk. 2, ophæves.
116. I
§ 179, nr. 1, og § 180, nr. 1, ændres »§
170 eller § 170 a,« til: »§ 170, § 170 a
eller artikel 92, stk. 1, jf. artikel 11, stk. 1 og 2, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber,«.
117. I
§ 179, nr. 2, ændres
»§ 64, stk. 2, nr. 1, 2 og 4,« til: »§
64, stk. 3, nr. 1, 2 og 4,«.
118. I
§ 180, nr. 2, ændres
»§ 64, stk. 2, nr. 1-2 og 4,« til: »§
64, stk. 3, nr. 1, 2 og 4,«.
119. I
§ 182, stk. 2, ændres
»et engagement med« til: »en eksponering
mod«, og i stk. 4 ændres
»engagementet« til: »eksponeringen«.
120.
Efter § 182 indsættes i afsnit
V:
Ȥ 182
a. For kreditinstitutter, der opfylder kriterierne i artikel
10 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber finder § 124 alene
anvendelse efter en konsolideret opgørelse.«
121. §
208, stk. 2, 2. og 3. pkt.,
ophæves.
122. I
§ 224, stk. 1, nr. 1, ændres
»eller regler udstedt i medfør af disse love«
til: », regler udstedt i medfør af disse love,
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, forordninger og regler udstedt i
medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber eller forordninger
udstedt i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
123. §
224, stk. 1, nr. 2, affattes således:
»2) hvis den
finansielle virksomhed ikke opfylder kravene til at få en
tilladelse, herunder kravene i kapitel 3, jf. dog § 125, stk.
2, nr. 1 og 2, § 126 a, stk. 2, nr. 1 og 2, og artikel 93,
stk. 1 og 2, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber,«.
124. I
§ 225, stk. 1, ændres
»§ 124, stk. 2, 3, 5, 7 og 8, § 125, stk. 2-5 og 8,
og § 125 a« til: »artikel 92, stk. 1, og artikel
93, 97 og 500 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, § 124, stk. 3 og
6, § 125, stk. 4 og 5, og § 126 a, stk. 2-7,«.
125. I
§ 225, stk. 2, ændres
»kapitalkravene i § 124, stk. 2 eller 3,« til:
»kapitalgrundlagskravet efter artikel 92, stk. 1, og
minimumskapitalkravet i artikel 93 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«, og to steder ændres
»§ 124, stk. 5« til: »§ 124, stk. 3,
eller artikel 500 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
126. §
234, stk. 2, affattes således:
»Stk. 2. Uanset
§ 17, stk. 2, i konkursloven anses pengeinstitutter,
realkreditinstitutter eller fondsmæglerselskaber I, der ikke
opfylder deres forpligtelser med hensyn til efterstillet kapital
optaget som hybrid kernekapital eller som supplerende
kapitalinstrumenter, ikke for at være insolvente. Tilsvarende
gælder for øvrige finansielle virksomheder omfattet af
denne lov, såfremt de ikke opfylder deres forpligtelser med
hensyn til efterstillet kapital optaget som hybrid kernekapital
eller som ansvarlig lånekapital.«
127.
To steder i § 246, stk. 1, 1.
pkt., og i stk. 2, 5. pkt.,
ændres »§ 124, stk. 2, 3, 5, 7 og 8, og § 125
a« til: »§ 124, stk. 3 og 6, og artikel 92, stk.
1, artikel 93 og 500 i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
128.
Efter afsnit VIII indsættes:
»Afsnit IX
Særlige regler for systemisk
vigtige finansielle institutter og globalt systemisk vigtige
finansielle institutter
Kapitel 19
Identifikation af systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI)
§ 308.
Finanstilsynet udpeger en gang årligt systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI) i Danmark, jf. stk. 2 og 3.
Pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, der er omfattet af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, kan udpeges som systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI) på individuelt,
delkonsolideret eller konsolideret grundlag. Udpegningen af
systemisk vigtige finansielle institutter (SIFI) i Danmark
foretages senest den 30. juni hvert år og første gang
senest den 30. juni 2014.
Stk. 2. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, hvis fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at
udøve de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, der er omfattet af Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, udpeges som et systemisk vigtigt finansielt
institut (SIFI) i 2 på hinanden følgende år, jf.
dog stk. 4, hvis det overskrider en eller flere af følgende
indikatorer:
1) Instituttets
balance udgør mere end 6,5 pct. af Danmarks
bruttonationalprodukt.
2) Instituttets
udlån i Danmark udgør mere end 5 pct. af de danske
penge- og realkreditinstitutters samlede udlån i Danmark.
3) Instituttets
indlån i Danmark udgør mere end 5 pct. af de danske
pengeinstitutters samlede indlån i Danmark.
Stk. 3. Erhvervs- og
vækstministeren kan udpege et institut som nævnt i stk.
1 som et systemisk vigtigt finansielt institut (SIFI), som
væsentligt overskrider en eller flere af indikatorerne i stk.
2, nr. 1-3, uagtet indikatorerne i henhold til stk. 2 ikke har
været overskredet i 2 på hinanden følgende
år.
Stk. 4. Et systemisk
vigtigt finansielt institut (SIFI) skal ligge under indikatorerne,
jf. stk. 2, i 3 på hinanden følgende år for at
ophøre med at være et systemisk vigtigt finansielt
institut (SIFI), jf. dog stk. 5.
Stk. 5. Uanset stk. 4
kan erhvervs- og vækstministeren efter anmodning fra
instituttet beslutte, at et systemisk vigtigt finansielt institut
(SIFI) ikke længere er systemisk, hvis det systemisk vigtige
finansielle institut (SIFI) ligger væsentligt under
indikatorerne i stk. 2, nr. 1-3.
Stk. 6. Finanstilsynet
skal beregne systemiskheden af et systemisk vigtigt finansielt
institut (SIFI) ved et gennemsnit af instituttets balance i procent
af de danske penge- og realkreditinstitutters og
fondsmæglerselskaber I's, hvis fondsmæglerselskabet I
har tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er
nævnt i bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, samlede balance,
instituttets udlån i Danmark i procent af de danske penge- og
realkreditinstitutters samlede udlån i Danmark og
instituttets indlån i Danmark i procent af de danske
pengeinstitutters samlede indlån i Danmark. Systemiskheden
skal beregnes parallelt med udpegningen af systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI), jf. stk. 1, og skal opgøres
på baggrund af det seneste årsregnskab.
Stk. 7. På
baggrund af beregningen skal systemisk vigtige finansielle
institutter (SIFI) placeres i en af fem kategorier af
systemiskhed:
1) Kategori 1:
Systemisk vigtigt finansielt institut med en systemiskhed under
5.
2) Kategori 2:
Systemisk vigtigt finansielt institut med en systemiskhed på
5 og op til 15.
3) Kategori 3:
Systemisk vigtigt finansielt institut med en systemiskhed på
15 og op til 25.
4) Kategori 4:
Systemisk vigtigt finansielt institut med en systemiskhed på
25 og op til 35.
5) Kategori 5:
Systemisk vigtigt finansielt institut med en systemiskhed på
35 og derover.
Stk. 8. Finanstilsynet
fastsætter nærmere regler for opgørelsen af
indikatorerne og om, hvorvidt opgørelsen skal foretages
på individuelt, delkonsolideret eller konsolideret grundlag i
henhold til stk. 2.
Stk. 9. Finanstilsynet
fastsætter nærmere regler for opgørelsen af de
enkelte faktorer, der indgår i beregningen af systemiskheden,
jf. stk. 6, og om, hvorvidt opgørelsen skal foretages
på individuelt, delkonsolideret eller konsolideret
grundlag.
Stk. 10. Finanstilsynet
kan fastsætte regler for systemisk vigtige finansielle
institutters offentliggørelse af det systemisk vigtige
finansielle instituts indikatorer, faktorer og systemiskhed.
§ 309. Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut og et fondsmæglerselskab
I, hvis fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at
udøve de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, der udpeges som et systemisk vigtigt finansielt
institut (SIFI) i henhold til § 308, skal opfylde
SIFI-bufferkravene, jf. § 125 h, jf. § 125 a, stk. 6,
senest ved udgangen af det efterfølgende år.
Stk. 2. Er et
pengeinstitut, et realkreditinstitut eller et
fondsmæglerselskab I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, udpeget som systemisk vigtigt
finansielt institut (SIFI) på konsolideret eller
delkonsolideret grundlag, jf. § 308, gælder
SIFI-bufferkravet, jf. § 125 e, jf. § 125 a, stk. 6, jf.
§ 125 h, med samme procentvise krav på konsolideret
niveau for koncernen og på individuelt niveau for hvert
enkelt pengeinstitut og realkreditinstitut, der indgår i
koncernen.
Stk. 3. Et systemisk
vigtigt finansielt institut (SIFI), jf. § 308, skal opfylde
det SIFI-bufferkrav, der følger af ændringer i dets
systemiskhed, jf. § 125 h, jf. § 125 a, stk. 6, ved
udgangen af det år, hvor der sker ændringer i dets
systemiskhed.
Stk. 4. Stk. 1 og 3
finder tilsvarende anvendelse for de pengeinstitutter og
realkreditinstitutter, der i medfør af stk. 2 er
pålagt det samme procentvise SIFI-bufferkrav på
individuelt niveau, som gælder på konsolideret grundlag
for det udpegede systemisk vigtige finansielle institut (SIFI).
Identifikation af globalt
systemisk vigtige finansielle institutter (G-SIFI)
§ 310.
Finanstilsynet udpeger en gang årligt globalt systemisk
vigtige finansielle institutter i Danmark (G-SIFI). Et
pengeinstitut, et realkreditinstitut, et fondsmæglerselskab
I, hvis fondsmæglerselskabet I har tilladelse til at
udøve de aktiviteter, der er nævnt i bilag 4, afsnit
A, nr. 3 og 6, og en finansiel holdingvirksomhed, der er omfattet
af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber, kan udpeges som globalt systemisk vigtigt
finansielt institut (G-SIFI) på koncernniveau.
Stk. 2. Udpegningen af
globalt systemisk vigtige finansielle institutter (G-SIFI) og
indplacering i fem underkategorier for globalt systemisk vigtige
finansielle institutter (G-SIFI) finder tidligst sted pr. 1. januar
2016 og sker på grundlag af mindst en af følgende
indikatorer:
1)
Størrelse.
2) Forbundethed med
det finansielle system.
3) Substituerbarhed
af instituttets aktiver eller den finansielle infrastruktur udbudt
af instituttet.
4)
Kompleksitet.
5)
Grænseoverskridende aktiviteter.
Stk. 3. Erhvervs- og
vækstministeren kan fastsætte nærmere regler om
opgørelsen af de i stk. 2 nævnte indikatorer samt
beregning af systemiskheden af globalt systemisk vigtige
finansielle institutter.
Offentliggørelse
af identifikationen af systemisk vigtige finansielle institutter
(SIFI) og globalt systemisk vigtige finansielle institutter
(G-SIFI)
§ 311.
Finanstilsynet offentliggør på sin hjemmeside en gang
årligt, hvilke systemisk vigtige finansielle institutter
(SIFI) og globalt systemisk vigtige finansielle institutter
(G-SIFI) der er udpeget i henhold til §§ 308 og 310, og
deres indplacering i henholdsvis kategorier og underkategorier af
systemiskhed.
Ledelse og indretning af
virksomheden
§ 312.
§§ 77 c, 80 a og 80 b finder tilsvarende anvendelse
på systemisk vigtige finansielle institutter (SIFI) og
globalt systemisk vigtige finansielle institutter (G-SIFI), hvis
kapitalandele ikke er optaget til handel på et reguleret
marked, og som ikke i de 2 seneste regnskabsår på
balancetidspunktet i gennemsnit har haft 1.000 eller flere
fuldtidsansatte.
Grænser for antal
ledelsesposter
§ 313. Et
medlem af bestyrelsen i et systemisk vigtigt finansielt institut
(SIFI) og i et globalt systemisk vigtigt finansielt institut
(G-SIFI) må inklusive posten i det pågældende
pengeinstitut, realkreditinstitut, fondsmæglerselskab I eller
finansielle holdingvirksomhed, der er omfattet af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, alene besidde en af følgende
kombinat?i?o?n?e?r af direktør- og bestyrelsesposter,
jf. dog stk. 2-8:
1) 1
direktørpost kombineret med 2 bestyrelsesposter.
2) 4
bestyrelsesposter.
Stk. 2. Stk. 1 finder
ikke anvendelse på medlemmer af bestyrelsen i systemisk
vigtige finansielle institutter (SIFI) og i globalt systemisk
vigtige finansielle institutter (G-SIFI), hvis medlemmet er indsat
i bestyrelsen i det pågældende systemisk vigtige
finansielle institut (SIFI) eller globalt systemisk vigtige
finansielle institut (G-SIFI) af den danske stat eller et selskab
ejet af den danske stat.
Stk. 3. Følgende
ledelsesposter skal ikke medregnes ved opgørelsen af
antallet af direktør- og bestyrelsesposter efter stk. 1:
1) Direktør-
og bestyrelsesposter i virksomheder og organisationer, der ikke
forfølger overvejende kommercielle formål.
2) Direktør-
og bestyrelsesposter i virksomheder omfattet af § 80, stk. 5,
og tilsvarende sektorselskaber.
3)
Bestyrelsesposter i virksomheder, hvor medlemmet er indsat i
bestyrelsen af den danske stat eller et selskab ejet af den danske
stat, eller hvor virksomheden er ejet af den danske stat.
Stk. 4. Følgende
direktør- og bestyrelsesposter regnes som en samlet post ved
opgørelsen af antallet af direktør- og
bestyrelsesposter efter stk. 1:
1) Direktør-
og bestyrelsesposter i virksomheder, der er koncernforbundet.
2) Direktør-
og bestyrelsesposter i virksomheder, hvori det systemisk vigtige
finansielle institut (SIFI) eller det globalt systemisk vigtige
finansielle institut i Danmark (G-SIFI) ejer en kvalificeret
ejerandel, jf. § 5, stk. 3.
Stk. 5. Finanstilsynet
kan tillade, at et bestyrelsesmedlem besidder yderligere én
bestyrelsespost end nævnt i stk. 1, hvis dette findes
forsvarligt henset til bestyrelsesmedlemmets øvrige
ledelsesposter og det arbejde, der er forbundet hermed.
Stk. 6. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor en direktør- eller
bestyrelsespost kræver et meget beskedent ressourceforbrug,
tillade, at den pågældende post ikke medregnes ved
opgørelsen af antallet af direktør- og
bestyrelsesposter efter stk. 1.
Stk. 7. Et medlem af
bestyrelsen i en virksomhed, der udpeges som et systemisk vigtigt
finansielt institut (SIFI) efter § 308, stk. 1, eller et
globalt systemisk vigtigt finansielt institut i Danmark (G-SIFI)
efter § 310, stk. 1, som på tidspunktet for udpegningen
besidder flere direktør- eller bestyrelsesposter end tilladt
efter stk. 1, kan fortsat besidde disse direktør- og
bestyrelsesposter indtil udløbet af valgperioden for det
bestyrelseshverv, som indebærer, at bestyrelsesmedlemmet
omfattes af stk. 1.
Stk. 8.
Bestyrelsessuppleanter, som indtræder i bestyrelsen i en
virksomhed, der er udpeget eller udpeges som et systemisk vigtigt
finansielt institut (SIFI) efter § 308, stk. 1, eller et
globalt systemisk vigtigt finansielt institut i Danmark (G-SIFI)
efter § 310, stk. 1, og som på det tidspunkt, hvor
vedkommende indtræder i bestyrelsen, besidder flere
direktør- eller bestyrelsesposter end tilladt efter stk. 1,
kan fortsat besidde disse direktør- og bestyrelsesposter
indtil udløbet af valgperioden for det
pågældende bestyrelseshverv i det systemisk vigtige
finansielle institut (SIFI) eller det globalt systemisk vigtige
finansielle institut i Danmark (G-SIFI).
Særlige regler for
likviditet i systemisk vigtige finansielle institutter (SIFI) og i
globalt systemisk vigtige finansielle institutter
(G-SIFI)
§ 314.
Erhvervs- og vækstministeren kan fastsætte regler
vedrørende et likviditetsdækningskrav for systemisk
vigtige finansielle institutter (SIFI) og for globalt systemisk
vigtige finansielle institutter (G-SIFI).«
129. I
§ 343 i, stk. 1, ændres
»§ 64, stk. 1-3,« til: »§ 64, stk.
1-4,«.
130. I
§ 343 m, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2«
ændres til: »§ 345, stk. 7«.
131. §
344 affattes således:
Ȥ
344. Finanstilsynet påser overholdelsen af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, forordninger og regler udstedt i
medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, forordninger udstedt i
medfør af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber og denne lov og af de regler, der er udstedt
i medfør af loven, undtagen § 75 b og § 77, stk. 1
og 2. Dog påser Erhvervsstyrelsen overholdelsen af § 15,
stk. 1, 2 og 4, og §§ 83, 87, 91 og 112. Finanstilsynet
kontrollerer, at reglerne for finansiel information i
årsrapporter og delårsrapporter i §§ 183-193
og i regler udstedt i medfør af § 196 er overholdt for
finansielle virksomheder, som har udstedt værdipapirer, der
er optaget til handel på et reguleret marked, jf. § 83,
stk. 2 og 3, og § 83 b i lov om værdipapirhandel m.v.
Finanstilsynet påser endvidere overholdelsen af regler
udstedt i medfør af § 31, stk. 8, i lov om godkendte
revisorer og revisionsvirksomheder.
Stk. 2. For filialer af
kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i et andet land inden
for Den Europæiske Union eller i et land, som Unionen har
indgået aftale med på det finansielle område,
fører Finanstilsynet i overensstemmelse med bestemmelser
fastsat i direktiver tilsyn med likviditeten i filialerne.
Stk. 3. Finanstilsynet
skal tilrettelægge den sædvanlige tilsynsvirksomhed med
henblik på at fremme den finansielle stabilitet og tilliden
til de finansielle virksomheder og markeder. Finanstilsynet skal i
sin tilsynsvirksomhed lægge vægt på holdbarheden
af den enkelte finansielle virksomheds forretningsmodel.
Tilrettelæggelsen af tilsynsvirksomheden skal ske ud fra et
væsentlighedshensyn, hvor den tilsynsmæssige indsats
står i forhold til de potentielle risici eller
skadevirkninger. Finanstilsynet gennemgår hvert år
solvensbehovet hos de penge- og realkreditinstitutter, der har en
arbejdende kapital på mere end 250 mio. kr.
Væsentlighedstilsynet medfører, at Finanstilsynet
fører et intensiveret tilsyn med de systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI) og de globalt systemisk vigtige
finansielle institutter (G-SIFI). Finanstilsynets direktion har
ansvaret for tilsynsvirksomhedens tilrettelæggelse.
Stk. 4. Finanstilsynet
skal i tilrettelæggelsen af tilsynsvirksomheden overveje de
potentielle konsekvenser for den finansielle stabilitet i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller et land, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område. Det gælder navnlig i forbindelse med
krisesituationer. For filialer beliggende her i landet af
udenlandske virksomheder, der er meddelt tilladelse til at
udøve den i §§ 7-11 nævnte virksomhed i et
land inden for Den Europæiske Union eller et land, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, skal Finanstilsynet overvåge filialerne og
bistå de kompetente tilsynsmyndigheder i tilsynet med
filialerne. Finanstilsynet skal for væsentlige filialer og
datterselskaber af udenlandske virksomheder, der er meddelt
tilladelse til at udøve den i §§ 7-11 nævnte
virksomhed i et land inden for Den Europæiske Union eller et
land, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område, deltage i eventuelle samarbejdsfora om
tilsynet med den samlede koncern.
Stk. 5. Finanstilsynet
kan indgå aftaler om at udføre visse typer af opgaver,
eventuelt mod betaling, for offentlige myndigheder, statslige
institutioner m.v., såfremt Finanstilsynet vurderer, at
udførelsen af opgaven kan bidrage til at sikre den
finansielle stabilitet.
Stk. 6. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde anvende fremmed bistand.
Stk. 7. Erhvervs- og
vækstministeren kan fastsætte nærmere regler for
Finanstilsynets procedurer i overensstemmelse med bestemmelser
herom fastsat i EU-retlige regler.
Stk. 8. Finanstilsynet
kan i visse tilfælde, hvor en modervirksomhed i en koncern er
en finansiel holdingvirksomhed eller en finansiel virksomhed,
fravige bestemmelser for koncerner fastsat i denne lov eller i
regler udstedt i medfør af loven under hensyntagen til
formålet med de pågældende bestemmelser og
aktiviteterne i koncernen.
Stk. 9. Erhvervs- og
Vækstministeriet kan fastsætte nærmere regler om
samordning af tilsynspraksis.«
132. §
344 affattes således:
Ȥ
344. Finanstilsynet påser overholdelsen af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, forordninger og regler udstedt i
medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, forordninger udstedt i
medfør af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber og denne lov og af de regler, der er udstedt
i medfør af loven, undtagen § 75 b og § 77, stk. 1
og 2. Dog påser Erhvervsstyrelsen overholdelsen af § 15,
stk. 1, 2 og 4, og §§ 83, 87, 91 og 112. Finanstilsynet
kontrollerer, at reglerne for finansiel information i
årsrapporter og delårsrapporter i §§ 183-193
og i regler udstedt i medfør af § 196 er overholdt for
finansielle virksomheder, som har udstedt værdipapirer, der
er optaget til handel på et reguleret marked, jf. § 83,
stk. 2 og 3, og § 83 b i lov om værdipapirhandel m.v.
Finanstilsynet påser endvidere overholdelsen af regler
udstedt i medfør af § 31, stk. 8, i lov om godkendte
revisorer og revisionsvirksomheder.
Stk. 2. Finanstilsynet
skal tilrettelægge den sædvanlige tilsynsvirksomhed med
henblik på at fremme den finansielle stabilitet og tilliden
til de finansielle virksomheder og markeder. Finanstilsynet skal i
sin tilsynsvirksomhed lægge vægt på holdbarheden
af den enkelte finansielle virksomheds forretningsmodel.
Tilrettelæggelsen af tilsynsvirksomheden skal ske ud fra et
væsentlighedshensyn, hvor den tilsynsmæssige indsats
står i forhold til de potentielle risici eller
skadevirkninger. Finanstilsynet gennemgår hvert år
solvensbehovet hos de penge- og realkreditinstitutter, der har en
arbejdende kapital på mere end 250 mio. kr.
Væsentlighedstilsynet medfører, at Finanstilsynet
fører et intensiveret tilsyn med de systemisk vigtige
finansielle institutter (SIFI) og de globalt systemisk vigtige
finansielle institutter (G-SIFI). Finanstilsynets direktion har
ansvaret for tilsynsvirksomhedens tilrettelæggelse.
Stk. 3. Finanstilsynet
skal i tilrettelæggelsen af tilsynsvirksomheden overveje de
potentielle konsekvenser for den finansielle stabilitet i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller et land, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område. Det gælder navnlig i forbindelse med
krisesituationer. For filialer beliggende her i landet af
udenlandske virksomheder, der er meddelt tilladelse til at
udøve den i §§ 7-11 nævnte virksomhed i et
land inden for Den Europæiske Union eller et land, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, skal Finanstilsynet overvåge filialerne og
bistå de kompetente tilsynsmyndigheder i tilsynet med
filialerne. Finanstilsynet skal for væsentlige filialer og
datterselskaber af udenlandske virksomheder, der er meddelt
tilladelse til at udøve den i §§ 7-11 nævnte
virksomhed i et land inden for Den Europæiske Union eller et
land, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område, deltage i eventuelle samarbejdsfora om
tilsynet med den samlede koncern.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan indgå aftaler om at udføre visse typer af opgaver,
eventuelt mod betaling, for offentlige myndigheder, statslige
institutioner m.v., såfremt Finanstilsynet vurderer, at
udførelsen af opgaven kan bidrage til at sikre den
finansielle stabilitet.
Stk. 5. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde anvende fremmed bistand.
Stk. 6. Erhvervs- og
vækstministeren kan fastsætte nærmere regler for
Finanstilsynets procedurer i overensstemmelse med bestemmelser
herom fastsat i EU-retlige regler.
Stk. 7. Finanstilsynet
kan i visse tilfælde, hvor en modervirksomhed i en koncern er
en finansiel holdingvirksomhed eller en finansiel virksomhed,
fravige bestemmelser for koncerner fastsat i denne lov eller i
regler udstedt i medfør af loven under hensyntagen til
formålet med de pågældende bestemmelser og
aktiviteterne i koncernen.
Stk. 8. Erhvervs- og
Vækstministeriet kan fastsætte nærmere regler om
samordning af tilsynspraksis.«
133.
Efter § 344 indsættes:
Ȥ 344
a. Konstaterer Finanstilsynet, eller har Finanstilsynet
grund til at antage, at et udenlandsk kreditinstitut, der har en
filial eller leverer tjenesteydelser i Danmark, og som Danmark er
værtsland for, ikke overholder reglerne, som
gennemfører Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber eller Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, underretter Finanstilsynet de kompetente
myndigheder i hjemlandet med henblik på at afklare, hvorvidt
der foreligger overtrædelse af reglerne.
Stk. 2. Finanstilsynet
kan i særlig hastende tilfælde iværksætte
de nødvendige forholdsregler for at beskytte indskydernes,
investorernes og kundernes kollektive interesser mod finansiel
ustabilitet, som vil kunne være en alvorlig trussel mod
sådanne kollektive interesser. De anvendte forholdsregler
skal stå i et rimeligt forhold til deres formål om at
beskytte indskydernes, investorernes og kundernes kollektive
interesser i Danmark mod finansiel ustabilitet, og de skal bringes
til ophør, så snart de kompetente myndigheder i
hjemlandet har gennemført passende forholdsregler over for
kreditinstituttet.
§ 344 b.
Er det sandsynligt, at et pengeinstitut, et realkreditinstitut
eller et fondsmæglerselskab I inden for de følgende 12
måneder vil overtræde kravene fastsat i denne lov eller
regler udstedt i medfør af loven eller Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, kan Finanstilsynet påbyde
pengeinstituttet, realkreditinstituttet eller
fondsmæglerselskabet I inden for en af Finanstilsynet fastsat
frist at foretage de nødvendige foranstaltninger.
§ 344 c.
Finanstilsynet påser overholdelsen af et pengeinstituts, et
realkreditinstituts eller et fondsmæglerselskab I's
opfyldelse af kravene til at benytte interne metoder til beregning
af risikovægtede eksponeringer eller kapitalgrundlagskrav i
overensstemmelse med 3. del i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.
Stk. 2. Opfylder
virksomheden ikke længere kravene til at benytte en intern
metode, jf. stk. 1, inddrager eller begrænser Finanstilsynet
tilladelsen til at benytte den interne metode eller påbyder
virksomheden at forbedre den interne metode. Finanstilsynet kan
også påbyde virksomheden et tillæg til
kapitalgrundlagskravet eller andre foranstaltninger til at
begrænse følgerne af den manglende overholdelse af
kravene til at benytte en intern metode.
Stk. 3. Forekommer der
mange overskridelser, jf. artikel 366 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, for en intern markedsrisikomodel, der
indikerer, at modellen ikke er eller ikke længere er
tilstrækkelig nøjagtig, inddrager Finanstilsynet
tilladelsen til at anvende modellen eller påbyder
virksomheden at træffe passende foranstaltninger til at
sikre, at modellen omgående forbedres.«
134. §
345 affattes således:
Ȥ
345. Erhvervs- og vækstministeren udpeger en
bestyrelse og en direktør for Finanstilsynet.
Direktøren udpeges efter høring af bestyrelsen.
Stk. 2. Bestyrelsen
består af 7 medlemmer, som samlet skal have juridisk,
økonomisk og finansiel indsigt. Bestyrelsen
sammensættes af
1) 3 medlemmer med
juridisk, økonomisk og finansiel sagkundskab,
2) 2 medlemmer med
ledelsesmæssig baggrund fra den finansielle sektor,
3) 1 medlem med
ledelsesmæssig baggrund fra det øvrige erhvervsliv
og
4) 1 medlem fra
Danmarks Nationalbank.
Stk. 3. Erhvervs- og
vækstministeren udpeger blandt medlemmerne 1 formand og 1
næstformand for bestyrelsen.
Stk. 4. Erhvervs- og
vækstministeren udpeger 1 observatør fra Erhvervs- og
Vækstministeriet i bestyrelsen.
Stk. 5. Erhvervs- og
vækstministeren udpeger medlemmer af bestyrelsen og
observatøren for op til 2 år ad gangen. Medlemmerne og
observatøren kan genudpeges.
Stk. 6. Medlemmerne af
bestyrelsen og observatøren må ikke være ansat i
eller være bestyrelsesmedlem i finansielle virksomheder, jf.
§ 5, stk. 1, nr. 1, i virksomheder, der indgår i koncern
med finansielle virksomheder, eller i virksomheder, der har
kvalificerede ejerandele, jf. § 5, stk. 3, i finansielle
virksomheder.
Stk. 7. Bestyrelsen
1) godkender
tilsynsvirksomhedens tilrettelæggelse,
2) fastlægger
de strategiske mål for Finanstilsynets tilsynsvirksomhed,
3) godkender
årsrapporten for Finanstilsynet,
4) træffer
beslutning om reaktioner i sager af principiel karakter og i sager,
der har videregående betydelige følger,
5) træffer
afgørelser i sager om påbud efter § 347 b, stk.
1,
6) træffer
beslutning om at overgive sager omfattet af nr. 4 til
politimæssig efterforskning og
7) godkender regler
og vejledninger, der skal udstedes af Finanstilsynet.
Stk. 8. Bestyrelsen
nedsætter et ekspertpanel, som samlet har særlig
sagkundskab inden for det finansielle område, herunder
pengeinstitutvirksomhed, realkreditvirksomhed, forsikrings- og
pensionsvirksomhed, fondsmæglervirksomhed, forbrugerforhold,
kapitalmarkedsforhold, værdipapirhandel og regnskabsforhold.
Bestyrelsen kan efter behov anmode om bistand fra ekspertpanelet i
forbindelse med behandling af konkrete tilsynssager.
Stk. 9.
Forbrugerombudsmanden indkaldes ved bestyrelsens behandling af
tilsynssager om redelig forretningsskik, god praksis og
prisoplysning. Forbrugerombudsmanden har i sager omfattet af 1.
pkt. samme beføjelser som medlemmer af bestyrelsen.
Stk. 10. I de i stk. 7,
nr. 4-6, nævnte sager har parten ret til foretræde for
bestyrelsen. 1. pkt. kan efter formandens beslutning fraviges i
sager af særlig hastende karakter. Desuden bortfalder retten
til foretræde, såfremt der foreligger
efterforskningsmæssige hensyn, der taler imod.
Stk. 11. § 354,
stk. 1, finder anvendelse for medlemmer af bestyrelsen,
observatøren, medlemmer af ekspertpanelet og
Forbrugerombudsmanden.
Stk. 12. Bestyrelsen
træffer afgørelse med simpelt stemmeflertal. Ved
stemmelighed er formandens stemme afgørende.
Stk. 13. Bestyrelsen
fastsætter sin egen forretningsorden, herunder regler om
foretræde for bestyrelsen, jf. stk. 10, og om ekspertpanelet,
jf. stk. 8. Forretningsordenen godkendes af erhvervs- og
vækstministeren.
Stk. 14. Bestyrelsen kan
ved instruks delegere sin kompetence efter stk. 7, nr. 4 og 6, til
Finanstilsynets direktion.
Stk. 15.
Færøernes landsstyre og Grønlands selvstyre
udpeger hver 1 særlig sagkyndig, som efter formandens
beslutning kan deltage i bestyrelsens møder uden
stemmeret.«
135. I
§ 346, stk. 4, indsættes
efter 1. pkt.:
»Endvidere kan Finanstilsynet
selvstændigt foretage inspektioner i filialer af udenlandske
kreditinstitutter eller investeringsselskaber, der er beliggende
her i landet.«
136. I
§ 347, stk. 6, ændres
»§ 354, stk. 6, nr. 20 og 24, nævnte
myndigheder« til: »§ 354, stk. 6, nr. 21-32,
nævnte myndigheder og organer«.
137. I
§ 347 indsættes som stk. 7:
»Stk. 7. I
tilfælde, hvor en koncern har et udenlandsk datterselskab,
der er et kreditinstitut eller et investeringsselskab, og dette
datterselskab ikke medtages i et konsolideret tilsyn efter artikel
19 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, kan den kompetente
myndighed i det land inden for Den Europæiske Union eller i
et land, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område, hvori kreditinstituttet eller
investeringsselskabet er beliggende, anmode et pengeinstitut, et
realkreditinstitut, et fondsmæglerselskab I, et finansielt
holdingselskab eller et blandet finansielt holdingselskab som
defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 20 og 21, i Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, som er modervirksomhed for kreditinstituttet
eller investeringsselskabet, om at fremlægge oplysninger, der
gør det lettere for den kompetente myndighed at
gennemføre tilsynet med kreditinstituttet eller
investeringsselskabet.«
138.
Efter § 347 b indsættes:
Ȥ 347
c. Finanstilsynet kan stille yderligere oplysningskrav til
pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I.«
139.
Efter § 350 indsættes:
Ȥ 350
a. Erhvervs- og vækstministeren bemyndiges til at
fastsætte strengere nationale foranstaltninger inden for
rammerne af artikel 458, stk. 2, litra d, punkt i-vii, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, såfremt der sker ændringer i
intensiteten af den makroprudentielle eller systemiske risiko i det
finansielle system med potentielt alvorlige negative følger
for det finansielle system og realøkonomien.
Stk. 2. I forbindelse
med nationale foranstaltninger iværksat af erhvervs- og
vækstministeren efter stk. 1 skal erhvervs- og
vækstministeren iværksætte den notifikations- og
godkendelsesprocedure, der følger af artikel 458, stk. 3-9,
i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber, jf. dog stk. 3.
Stk. 3. Erhvervs- og
vækstministeren kan uanset proceduren i artikel 458, stk.
3-9, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber
1) øge
risikovægte med op til 25 pct. for eksponeringer, der
følger af artikel 458, stk. 2, litra d, punkt vi og vii, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og
2) reducere
grænsen med op til 15 pct. for store eksponeringer omfattet
af artikel 395 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.
Stk. 4. Erhvervs- og
vækstministerens foranstaltninger iværksat i henhold
til stk. 1 og 3 kan finde anvendelse for en periode på op til
2 år, eller indtil den makroprudentielle eller systemiske
risiko ophører med at eksistere, afhængigt af hvad der
måtte indtræffe først, forudsat at betingelserne
og underretningskravene i artikel 458, stk. 2, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber er opfyldt. Erhvervs- og
vækstministeren kan forlænge anvendelsen for nationale
foranstaltninger iværksat i henhold til stk. 2 med op til 1
år ad gangen, jf. artikel 458, stk. 9, i Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
140. I
§ 351, stk. 1 og 2, ændres »§ 64, stk.
2,« til: »§ 64, stk. 2 eller 3, eller § 64
a«.
141. I
§ 351 indsættes efter stk. 2
som nyt stykke:
»Stk. 3.
Finanstilsynet kan påbyde et medlem af bestyrelsen i et
systemisk vigtigt finansielt institut (SIFI) eller i et globalt
systemisk vigtigt institut (G-SIFI) at nedlægge sit hverv
inden for en af Finanstilsynet fastsat frist, hvis
bestyrelsesmedlemmet ikke opfylder kravene efter § 313, stk.
1.«
Stk. 3-7 bliver herefter stk. 4-8.
142. I
§ 351, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »§ 64, stk. 2, nr.
1« til: »§ 64, stk. 3, nr. 1«.
143. I
§ 351, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »§ 64, stk. 2, nr. 2, 3 eller 4,«
til: Ȥ 64, stk. 2 eller stk. 3, nr. 2, 3 eller 4, eller
efter stk. 3 på baggrund af § 313, stk. 1,«.
144. I
§ 351, stk. 5, 1. pkt., der bliver
stk. 6, 1. pkt., ændres »stk. 1-3« til:
»stk. 1-4«.
145. I
§ 351, stk. 6, 1. pkt., der bliver
stk. 7, 1. pkt., ændres »og stk. 3, 3. pkt.« til:
»og 3, og stk. 4, 3. pkt.«
146. I
§ 351, stk. 7, 2. pkt., der bliver
stk. 8, 2. pkt., ændres »stk. 2 og 3« til:
»stk. 2-4«.
147. I
§ 354, stk. 5, indsættes
efter »konkurs«: »eller trådt i
likvidation«.
148. I
§ 354, stk. 6, nr. 3,
indsættes efter »tilsyn«: », jf. dog stk.
14«.
149. I
§ 354, stk. 6, nr. 6,
indsættes efter »Folketinget«: », jf. dog
stk. 13 og 14«.
150. I
§ 354, stk. 6, nr. 7,
indsættes efter
»undersøgelseskommissioner«: », jf. dog
stk. 13 og 14«.
151. I
§ 354, stk. 6, nr. 10,
indsættes efter »herfor«: », jf. dog stk.
14«.
152. I
§ 354, stk. 6, nr. 12,
ændres »Kurator, skifteretten og andre myndigheder, der
medvirker ved den finansielle virksomheds likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer« til:
»Skifteretten, jf. dog stk. 13, andre myndigheder, der
medvirker ved den finansielle virksomheds likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer, og kurator«.
153. I
§ 354, stk. 6, nr. 15,
indsættes efter »kreditinstitutter«: », jf.
dog stk. 14«.
154. §
354, stk. 6, nr. 17, ophæves, og i stedet
indsættes:
»17)
Erhvervsstyrelsen i sin egenskab af tilsynsmyndighed for
efterlevelse af selskabslovgivningen, når videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, jf. dog stk. 13, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet
og Revisornævnet i deres egenskab af tilsynsmyndighed for den
lovpligtige revision af finansielle virksomheders regnskaber, jf.
dog stk. 13, og Erhvervsstyrelsen, når oplysningerne
vedrører en fond eller forening omfattet af
§§ 207, 214, 214 a eller 222. Videregivelse efter 1. pkt.
kan kun ske, under forudsætning af at modtageren har behov
herfor til varetagelsen af dennes opgaver.
18) Sagkyndige, som
bistår Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet,
Revisornævnet og institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, med udførelsen
af deres tilsynsopgaver, under forudsætning af at modtageren
har behov for oplysningerne til varetagelsen af dennes opgaver, jf.
dog stk. 13 og 14.«
Nr. 18-20 bliver herefter nr. 19-21.
155. I
§ 354, stk. 6, nr. 18, der bliver
nr. 19, ændres »udenlandske centralbanker« til:
»centralbanker i lande inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område«, og efter »pengepolitisk
myndighed« indsættes: »samt offentlige
myndigheder, som overvåger betalingssystemerne i Danmark og
andre lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område«.
156. I
§ 354, stk. 6, nr. 20, der bliver
nr. 21, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder samt myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet,
aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger,«.
157. I
§ 354, stk. 6, indsættes
efter nr. 20, der bliver nr. 21, som nye numre:
»22) Organer
i andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande,
som Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved finansielle virksomheders likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer, myndigheder, som er ansvarlige for at
føre tilsyn med aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af den
finansielle virksomheds regnskaber, under forudsætning af at
modtageren af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
dennes opgaver, jf. dog stk. 13.
23) Organer i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at modtageren af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
dennes opgaver og videregivelse sker med henblik på at styrke
det finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk.
13.
24) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande inden for Den
Europæiske Union eller i lande, som Unionen har indgået
aftale med på det finansielle område, der fører
tilsyn med organer, der medvirker ved finansielle virksomheders
likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer,
myndigheder, som er ansvarlige for at føre tilsyn med
aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af den
finansielle virksomheds regnskaber, under forudsætning af at
modtageren af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
dennes opgaver, jf. dog stk. 13.
25) Myndigheder i
andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, som er ansvarlige for lovgivningen vedrørende
tilsyn med finansielle virksomheder, i en nødsituation som
omhandlet i artikel 114, stk. 1, i Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at
udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med
kreditinstitutter og investeringsselskaber, under
forudsætning af at modtageren af oplysningerne har behov
herfor til varetagelsen af dennes opgaver, jf. dog stk.
14.«
Nr. 21-24 bliver herefter nr. 26-29.
158. I
§ 354, stk. 6, nr. 24, der bliver
nr. 29, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder samt myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet,
aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger,«, og »jf.
dog stk. 11 og 12« ændres til: »jf. dog stk. 12
og 13«.
159. I
§ 354, stk. 6, indsættes
efter nr. 24, der bliver nr. 29, som nye numre:
»30) Organer
i lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område, der
fører tilsyn med organer, der medvirker ved finansielle
virksomheders likvidation, konkursbehandling eller lignende
procedurer, myndigheder, som er ansvarlige for at føre
tilsyn med aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
finansielle virksomheders regnskaber, jf. dog stk. 12 og 13.
31) Organer i lande
uden for Den Europæiske Union eller i lande, som Unionen ikke
har indgået aftale med på det finansielle område,
der er ansvarlige for at påvise overtrædelser af
selskabsretten, under forudsætning af at videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, jf. dog stk. 12 og 13.
32) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i lande uden for Den Europæiske
Union eller i lande, som Unionen ikke har indgået aftale med
på det finansielle område, der fører tilsyn med
organer, der medvirker ved finansielle virksomheders likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer, myndigheder, som er
ansvarlige for at føre tilsyn med aftalemæssige
sikringsordninger eller institutsikringsordninger som omhandlet i
artikel 113, stk. 7, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af den
finansielle virksomheds regnskaber, jf. dog stk. 12 og
13.«
Nr. 25 og 26 bliver herefter nr. 33 og
34.
160. §
354, stk. 6, nr. 26, der bliver nr. 34, ophæves.
Nr. 27-31 bliver herefter nr. 34-38.
161. I
§ 354, stk. 6, nr. 31, der bliver
nr. 38, ændres »jf. dog stk. 12« til: »jf.
dog stk. 13«.
162. I
§ 354 indsættes efter stk. 6
som nyt stykke:
»Stk. 7.
Finanstilsynet kan videregive fortrolige oplysninger til Den
Europæiske Banktilsynsmyndighed om resultatet af stresstest
udført af Finanstilsynet efter artikel 100 i
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni
2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og
om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber eller
efter artikel 32 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en
europæisk tilsynsmyndighed.«
Stk. 7-12 bliver herefter stk. 8-13.
163. I
§ 354, stk. 8, der bliver stk. 9,
ændres »stk. 6, nr. 23,« til: »stk. 6, nr.
28,«, og »stk. 7« ændres til: »stk.
8«.
164. I
§ 354, stk. 10, 3. pkt., der
bliver stk. 11, 3. pkt., ændres »stk. 6, nr. 29,«
til: »stk. 6, nr. 36,«, og »stk. 6, nr.
30,« ændres til: »stk. 6, nr. 37,«.
165. I
§ 354, stk. 11, der bliver stk.
12, ændres »stk. 6, nr. 24,« til: »stk. 6,
nr. 29-32,«.
166. I
§ 354, stk. 12, der bliver stk.
13, ændres »stk. 6, nr. 24 og 30,« til:
»stk. 6, nr. 6, 7, 12, 17, 18, 22-24, 29-32 og 38,«, og
som 2. pkt. indsættes: »Ved
videregivelse af oplysninger efter stk. 6, nr. 18, 24 og 32,
meddeler Finanstilsynet de myndigheder eller organer, som har
videregivet oplysningerne, hvilke sagkyndige oplysningerne vil
blive videresendt til, med angivelse af de sagkyndiges
beføjelser.«
167. I
§ 354 indsættes efter stk.
12, der bliver stk. 13, som nyt stykke:
»Stk. 14.
Videregivelse af fortrolige oplysninger i medfør af stk. 6,
nr. 3, 6, 7, 10, 15, 18 og 25, kan alene ske, såfremt de
myndigheder eller organer, som har afgivet oplysningerne, eller de
myndigheder i den medlemsstat, hvor kontrolbesøget eller
inspektionen er foretaget, har givet deres udtrykkelige tilladelse,
hvor oplysningerne er modtaget enten fra Den Europæiske
Banktilsynsmyndighed, Det Europæiske Råd for Systemiske
Risici, Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og
Arbejdsmarkedspensionsordninger eller Den Europæiske
Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed og organer etableret
under disse samt i henhold til denne lov, bestemmelser udstedt i
medfør af denne lov, andre direktiver vedrørende
kreditinstitutter, forordninger udstedt i medfør af
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni
2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og
om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, artikel
15 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
1092/2010 af 24. november 2010 om makrotilsyn på EU-plan med
det finansielle system og om oprettelse af et europæisk
råd for systemiske risici, artikel 31, 35 og 36 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010
af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk
tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed) samt
artikel 31 og 36 i forordning (EU) nr. 1095/2010 om oprettelse af
en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske
Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed) eller fra
myndigheder, der har ansvaret for tilsynet med finansielle
virksomheder, finansieringsinstitutter, investeringsinstitutter,
kreditvurderingsbureauer og de finansielle markeder, myndigheder og
organer, som er ansvarlige for at opretholde det finansielle
systems stabilitet gennem anvendelse af makroprudentielle regler,
myndigheder eller organer, som har til formål at sikre den
finansielle stabilitet, aftalemæssige sikringsordninger eller
institutsikringsordninger som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, organer, der medvirker
ved finansielle virksomheders likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer, og personer, der er ansvarlige for den
lovpligtige revision af den finansielle virksomheds regnskaber,
eller hvor oplysninger er tilvejebragt ved kontrolbesøg
eller undersøgelse efter § 346, stk. 4.«
Stk. 13 bliver herefter stk. 15.
168. § 354
a, stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet efter § 345, stk. 7,
nr. 4, eller af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets
bestyrelse til en virksomhed under tilsyn skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
169. I
§ 354 a, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
170. I
§ 354 a, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
171. I
§ 354 a, stk. 1, indsættes
som 9. pkt.:
»Indbringes reaktionen, der
offentliggøres i henhold til 1. pkt., for
Erhvervsankenævnet eller domstolene, skal dette fremgå
af Finanstilsynets offentliggørelse, og status og det
efterfølgende resultat af Erhvervsankenævnets eller
domstolenes afgørelse skal ligeledes offentliggøres
på Finanstilsynets hjemmeside hurtigst muligt.«
172. I
§ 354 a indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til § 345, stk. 7, nr. 4 og 6,
eller af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets
bestyrelse til en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
173. I
§ 354 a, stk. 2, 1. pkt., der
bliver stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til:
»stk. 4«.
174. I
§ 354 a, stk. 2, der bliver stk.
3, indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
175. I
§ 354 a, stk. 3, 1. pkt., der
bliver stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 eller 2«
til: »stk. 1-3«.
176. I
§ 354 a, stk. 4, der bliver stk.
5, ændres »stk. 3, 1. pkt.« til: »stk. 4,
1. pkt.«, »stk. 1 eller 2« ændres til:
»stk. 1-3«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
177.
Efter § 354 d indsættes:
Ȥ 354
e. Finanstilsynet offentliggør på sin
hjemmeside i de sager, der er nævnt i stk. 2, påtaler,
påbud eller tvangsbøder meddelt i henhold til §
344, stk. 1, og navnet på virksomheden eller personen. 1.
pkt. gælder tilsvarende for påtaler, påbud og
tvangsbøder truffet af Finanstilsynets bestyrelse i de i
stk. 2 nævnte sager.
Stk. 2.
Offentliggørelse, jf. stk. 1, skal ske i sager om
overtrædelse af § 7, stk. 1, § 61, stk. 1, §
61 b, § 61 c, § 64, stk. 1 og 2, § 64 a, § 71,
stk. 1 og 3, § 71 a, stk. 1, § 125 b, stk. 1-4 og 6,
§ 125 d, § 125 e, stk. 1, jf. § 125 b, stk. 1-4 og
6, § 313, stk. 1, og artikel 28 og 51, jf. artikel 52, 63 og
92, stk. 1, artikel 99, stk. 1, artikel 101, stk. 1 og 2, artikel
394, stk. 1, artikel 395, artikel 405, stk. 1, artikel 412, stk. 1,
artikel 415, stk. 1 og 2, artikel 430, stk. 1, 1. afsnit, 1. pkt.,
og 2. afsnit, artikel 431, stk. 1-3, artikel 435 og artikel 451,
stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber.
Stk. 3.
Offentliggørelse efter stk. 1 skal ske i anonymiseret form,
hvis offentliggørelsen vil medføre
uforholdsmæssig stor skade for virksomheden eller personen,
hvis efterforskningsmæssige hensyn taler imod
offentliggørelse, hvis offentliggørelse vil true den
finansielle stabilitet, eller hvis samfundsmæssige hensyn til
offentliggørelse af en persons navn må vurderes ikke
at være proportionale med hensynet til personen.
Stk. 4. Indbringes
påtalen, påbuddet eller tvangsbøden nævnt
i stk. 1, jf. stk. 2, for Erhvervsankenævnet eller
domstolene, skal dette fremgå af offentliggørelsen.
Status og det efterfølgende resultat af
Erhvervsankenævnets eller domstolenes afgørelse skal
ligeledes offentliggøres på Finanstilsynets hjemmeside
hurtigst muligt.
Stk. 5.
Offentliggørelse efter stk. 1-4 skal ske, hurtigst muligt
efter at personen eller virksomheden er underrettet om
påtalen, påbuddet eller tvangsbøden, og skal
fremgå af Finanstilsynets hjemmeside i mindst 5 år fra
offentliggørelsen. Offentliggørelse, som
vedrører personer, skal dog kun fremgå af
Finanstilsynets hjemmeside, så længe oplysningerne
anses for nødvendige i forhold til de samfundsmæssige
hensyn bag offentliggørelsen.
§ 354 f.
Finanstilsynet kan offentliggøre resultatet af
Finanstilsynets stresstest af en finansiel virksomhed, der
udføres efter artikel 100 i Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at
udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med
kreditinstitutter og investeringsselskaber og efter artikel 32 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010
af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk
tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed).
§ 354 g.
Finanstilsynets ansatte må ikke videregive oplysninger om en
person, når vedkommende har indberettet en virksomhed eller
en person til Finanstilsynet for overtrædelse eller potentiel
overtrædelse af den finansielle regulering, som
Finanstilsynet fører tilsyn med, jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Bestemmelsen i
stk. 1 er ikke til hinder for, at personoplysninger videregives i
medfør af § 354, stk. 6.
Stk. 3. Alle, der i
henhold til stk. 2 modtager personoplysninger, er med hensyn til
disse oplysninger undergivet den i stk. 1 omhandlede
tavshedspligt.«
178. I
§ 355, stk. 1, indsættes
efter »retter sig mod«: », Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, forordninger udstedt i medfør af
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni
2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og
om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber og
forordninger og regler udstedt i medfør af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
179. I
§ 355, stk. 2, nr. 4, ændres
»§ 64, stk. 1 og 2« til: »§ 64, stk.
1-3«.
180. I
§ 356, stk. 1, 2. pkt.,
ændres »erhvervs- og vækstministeren« til:
»Finanstilsynets direktør«.
181. I
§ 356, stk. 3, ændres i
1. pkt. »indgå engagement
med« til: »indgå aftaler, der medfører en
eksponering, med«, og i 2. pkt.
ændres »engagementer« til: »aftaler, der
medfører en eksponering,«.
182.
Overskriften til afsnit XII affattes
således:
»Straffe-, ikrafttrædelses-
og overgangsbestemmelser m.v.«
183. I
§ 372, stk. 1, ændres
»i henhold til loven eller regler udstedt i medfør af
loven« til: »i henhold til denne lov og regler udstedt
i medfør af denne lov og Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, forordninger udstedt i medfør af
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni
2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og
om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber,
forordninger og regler udstedt i medfør af
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
184.
Efter § 372 indsættes i kapitel
23:
»Generelle
bemyndigelsesbestemmelser
§ 372 a.
Erhvervs- og vækstministeren kan fastsætte regler, som
er nødvendige for at anvende eller gennemføre de
afgørelser eller retsakter, som vedtages af
Europa-Kommissionen i medfør af Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at
udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med
kreditinstitutter og investeringsselskaber og Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
185. I
§ 373, stk. 1, ændres
»§ 64, stk. 3, jf. stk. 2, nr. 1 og 2« til:
»§ 64, stk. 4, jf. stk. 3, nr. 1 og 2, § 64
a«, »§ 124, stk. 1-4, 7 og 8« ændres
til: »§ 124, stk. 1, 2 og 5«, »§ 125,
stk. 1-3, 5 og 7« ændres til: »§ 125, stk.
1-6«, »§ 125 a« ændres til:
»§ 125 b, stk. 1-4 og 6, § 125 c, stk. 1, §
125 d, § 125 e, stk. 1, jf. § 125 b, stk. 1-4 og 6,
§ 125 e, stk. 1, jf. § 125 c, stk. 1«, efter
»§ 126, stk. 1, 2 og 8,« indsættes:
»§ 126 a, stk. 1-3, 5, 7 og 9,«, »§
145, stk. 1-3, stk. 4, 1. pkt., stk. 5 og stk. 6, 1. pkt.«
udgår, »§ 152, stk. 1-3« ændres til:
»§ 152, stk. 1-4«, »§ 153, stk.
1« ændres til: »§ 153, stk. 1 og 3«,
»§§ 154 og 170-175« ændres til:
»§§ 154, 156 og 170-175 a«, og efter
»§ 404, stk. 1, 2, 4 og 5,« indsættes:
»samt artikel 11, artikel 26, stk. 2, artikel 31, stk. 1,
litra h, artikel 73, stk. 1, artikel 92, stk. 1, artikel 93, stk.
1-5, artikel 97, stk. 1, artikel 394, stk. 1, artikel 395 og 398 og
artikel 500, stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber,«.
186. I
§ 373, stk. 2, 1. pkt.,
ændres »§ 70, stk. 1-4« til: »§
70, stk. 1-5«, efter »§ 71, stk. 1«
indsættes: »og 3, § 71 a, stk. 1«, efter
»§ 73, stk. 1, 1. pkt., og stk. 2,«
indsættes: »§ 75 a, stk. 1,«, »§
77 a, stk. 1-7 og 9« ændres til: »§ 77 a,
stk. 1-7 og 10«, »§ 77 d, stk. 1 og 2«
ændres til: »§ 77 d, stk. 1-3«, efter
Ȥ 80, stk. 1, stk. 2, 1. pkt., og stk. 3, 7 og
8,« indsættes: »§ 80 a, § 80 b, stk.
1-3 og 5, og § 80 c, stk. 1 og 2,«, »§ 152 c,
stk. 2« ændres til: »§ 152 c, stk. 1«,
»§ 152 d, stk. 1 og 2« ændres til:
»§ 152 d, stk. 1«, efter »§ 247 a, stk.
9 og 10,« indsættes: »§ 312,«,
Ȥ 354 a, stk. 1, 1.-5. pkt., og stk. 2, 1.-7.
pkt.« ændres til: »§ 354 a, stk. 1, 1.-5.
pkt., og stk. 3, 1.-7. pkt.«, og efter
»Europa-Parlamentets og Rådets forordning om
kreditvurderingsbureauer« indsættes: »samt
artikel 28, artikel 41, stk. 1, litra b, artikel 49, stk. 1, litra
c, artikel 51, jf. artikel 52, artikel 54, stk. 5, litra a og c,
artikel 63, artikel 73, stk. 6, artikel 76, stk. 2, artikel 77,
artikel 99, stk. 1, artikel 101, stk. 1 og 2, artikel 113, stk. 7,
1. afsnit, artikel 129, stk. 3 og 7, artikel 221, stk. 1 og 2,
artikel 256, stk. 7, 1. afsnit, artikel 259, stk. 1, litra b og e,
artikel 262, stk. 2, 2. afsnit, artikel 263, stk. 2, 1. afsnit,
artikel 393, artikel 394, stk. 2, artikel 405, stk. 1, artikel 412,
stk. 1 og 2, artikel 415, stk. 1 og 2, artikel 430, stk. 1, 1.
afsnit, 1. pkt., og 2. afsnit, artikel 431, stk. 1, jf. artikel 435
og 436, artikel 437, stk. 1, artikel 438 og 439, artikel 440, stk.
1, artikel 441, stk. 1, artikel 442 og 444-450, artikel 451, stk.
1, artikel 431, stk. 3, artikel 433, 1.-3. afsnit, artikel 434, 1.
afsnit, 2. og 3. pkt., og afsnit 2, 2. pkt., artikel 471, stk. 1,
artikel 492, stk. 2-4, artikel 499, stk. 1, og artikel 501, stk. 3,
i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter
og investeringsselskaber«.
187. I
§ 373, stk. 3, 2. pkt.,
ændres »§ 351, stk. 2 og stk. 3, 3. pkt.«
til: »§ 351, stk. 2 og 3, og stk. 4, 3. pkt.«
188. I
§ 373, stk. 4, indsættes
efter »i medfør af loven«: »og i regler
udstedt i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
189. I
§ 373 indsættes som stk. 10:
»Stk. 10.
Finanstilsynet kan fastsætte regler om straf af bøde
ved overtrædelse af bestemmelser indeholdt i Den
Europæiske Unions forordninger, som vedtages af
Europa-Kommissionen i medfør af Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at
udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med
kreditinstitutter og investeringsselskaber og Europa-Parlamentets
og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber.«
190. I
§ 374, stk. 3, ændres
»§ 351, stk. 1 og stk. 3, 1. pkt.« til:
»§ 351, stk. 1 og stk. 4, 1. pkt.«
191. I
§ 401, stk. 1, ændres
»Engagementer og sikkerhedsstillelser, der den 1. januar 1998
var lovligt indgået« til: »Eksponeringer og
sikkerhedsstillelser, der den 1. januar 1998 var lovligt
påtaget eller indgået«.
192. I
§ 415, stk. 1-3, ændres
»det pr. 1. januar 2004 bevilgede engagement« til:
»den pr. 1. januar 2004 påtagede
e?k?s?p?o?n?e?r?i?n?g«.
§ 2
I lov om værdipapirhandel m.v., jf.
lovbekendtgørelse nr. 982 af 6. august 2013, som
ændret ved § 2 i lov nr. 1287 af 19. december 2012,
§ 27 i lov nr. 639 af 12. juni 2013 og § 2 i lov nr. 1613
af 26. december 2013, foretages følgende
ændringer:
1.
Overalt i loven ændres »Europa-Parlamentets og
Rådets forordning nr. 2012/648 af 4. juli 2012« til:
»Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
648/2012 af 4. juli 2012«.
2.
Efter § 11 indsættes:
Ȥ 11
a. Et selskab omfattet af § 7, stk. 1, skal have en
ordning, hvor deres ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potent?i?e?l?l?e overtrædelser af denne lov, regler
udstedt i medfør af denne lov og bestemmelser indeholdt i
Den Europæiske Unions forordninger for de områder af
loven, som Finanstilsynet fører tilsyn med, begået af
selskabet, herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
selskabet. Indberetninger til ordningen skal kunne foretages
anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for selskaber omfattet af § 7, stk. 1, som
beskæftiger flere end 5 ansatte. Ordningen nævnt i stk.
1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder efter
selskabet har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 11 b. Et
selskab omfattet af § 7, stk. 1, må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
selskabets overtrædelse eller potentielle overtrædelse
af denne lov, regler udstedt i medfør af denne lov og
bestemmelser indeholdt i Den Europæiske Unions forordninger
for de områder af loven, som Finanstilsynet fører
tilsyn med, til Finanstilsynet eller til en ordning i
selskabet.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
3.
Overskriften til afsnit V affattes
således:
»Afsnit V
Tilsyn og Finanstilsynets
bestyrelse«.
4. I
§ 83, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »undtagen«: »§ 11 b
og«.
5.
Overskriften til kapitel 26 affattes
således:
»Kapitel 26
Finanstilsynets
bestyrelse«.
6. §
84 affattes således:
Ȥ
84. Finanstilsynets bestyrelse, jf. § 345 i lov om
finansiel virksomhed, træffer bortset fra sager omfattet af
§ 86, stk. 2,
1) beslutning om
reaktioner i sager af principiel karakter og i sager, der har
videregående betydelige følger,
2) beslutning om at
overgive sager omfattet af nr. 1 til politimæssig
efterforskning og
3) godkender regler
og vejledninger, der skal udstedes af Finanstilsynet.
Stk. 2. Stk. 1 finder
tilsvarende anvendelse for sager om efterlevelse af artikel 37-42 i
Kommissionens forordning (EU) nr. 1031/2010 af 12. november 2010
(om det tidsmæssige og administrative forløb af
auktioner over kvoter for drivhusgasemissioner og andre
aspekter i forbindelse med sådanne auktioner i medfør
af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/87/EF om en
ordning for handel med kvoter for drivhusgasemissioner i
Fællesskabet, Kommissionens forordning nr. 236/2012 af 14.
marts 2012 (shortsellingforordningen) samt Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af 4. juli 2012
(EMIR-forordningen) bortset fra artikel 17.
Stk. 3. § 84 a,
stk. 1, finder tilsvarende anvendelse for medlemmer af
Finanstilsynets bestyrelse, observatøren, medlemmer af
ekspertpanelet og Forbrugerombudsmanden.
Stk. 4. I de i stk. 1,
nr. 1 og 2, nævnte sager har parten ret til foretræde
for bestyrelsen. 1. pkt. kan efter formandens beslutning fraviges i
sager af særlig hastende karakter. Desuden bortfalder retten
til foretræde, såfremt der foreligger
efterforskningsmæssige hensyn, der taler imod.
Stk. 5. Bestyrelsen kan
ved instruks delegere sin kompetence efter stk. 1, nr. 1 og 2, til
Finanstilsynets direktion.«
7. I
§ 84 a, stk. 5, indsættes
efter »konkurs«: »eller trådt i
likvidation«.
8. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 6,
indsættes efter »Folketinget«: », jf. dog
stk. 12«.
9. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 7,
indsættes efter
»undersøgelseskommissioner«: », jf. dog
stk. 12«.
10. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 11,
ændres »Kurator, skifteretten og andre myndigheder, der
medvirker ved likvidation, konkursbehandling eller lignende
procedurer« til: »Skifteretten, jf. dog stk. 12, andre
myndigheder, der medvirker ved likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer, og kurator«.
11. I
§ 84 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 12 som nye numre:
»13)
Erhvervsstyrelsen i sin egenskab af tilsynsmyndighed for
efterlevelse af selskabslovgivningen, når videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, og Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet og
Revisornævnet i deres egenskab af tilsynsmyndighed for den
lovpligtige revision af regnskaber, under forudsætning af at
modtagerne har behov for oplysningerne til varetagelsen af deres
opgaver, jf. dog stk. 12.
14) Sagkyndige, som
bistår Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet,
Revisornævnet og institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, med udførelsen
af deres tilsynsopgaver, under forudsætning af at modtagerne
har behov for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf.
dog stk. 12.«
Nr. 13-15 bliver herefter nr. 15-17.
12. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 13, der bliver
nr. 15, ændres »udenlandske centralbanker« til:
»centralbanker i lande inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område«, og efter »pengepolitisk
myndighed« indsættes: »samt offentlige
myndigheder, som overvåger betalingssystemerne i Danmark og
andre lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område«.
13. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 15, der bliver
nr. 17, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder samt myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet, institutioner,
der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«.
14. I
§ 84 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 15, der bliver nr. 17, som nye numre:
»18) Organer
i andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande,
som Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer for
selskaber omfattet af § 7, stk. 1, og myndigheder, der
fører tilsyn med personer, som er ansvarlige for den
lovpligtige revision af regnskaber, under forudsætning af at
modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
deres opgaver, jf. dog stk. 12.
19) Organer i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
deres opgaver og videregivelse sker med henblik på at styrke
det finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk.
12.
20) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande inden for Den
Europæiske Union eller i lande, som Unionen har indgået
aftale med på det finansielle område, der fører
tilsyn med organer, der medvirker ved likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer for selskaber omfattet
af § 7, stk. 1, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
regnskaber, under forudsætning af at modtagerne af
oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af deres opgaver,
jf. dog stk. 12.«
Nr. 16-19 bliver herefter nr. 21-24.
15. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 19, der bliver
nr. 24, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder samt myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet, institutioner,
der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«.
16. I
§ 84 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 19, der bliver nr. 24, som nye numre:
»25) Organer
i lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område, der
fører tilsyn med organer, der medvirker ved likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer for selskaber omfattet
af § 7, stk. 1, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
regnskaber, jf. dog stk. 11 og 12.
26) Organer i lande
uden for Den Europæiske Union eller i lande, som Unionen ikke
har indgået aftale med på det finansielle område,
der er ansvarlige for at påvise overtrædelser af
selskabsretten, under forudsætning af at videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, jf. dog stk. 11 og 12.
27) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i lande uden for Den Europæiske
Union eller i lande, som Unionen ikke har indgået aftale med
på det finansielle område, der fører tilsyn med
organer, der medvirker ved likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer for selskaber omfattet af § 7, stk. 1, og
myndigheder, der fører tilsyn med personer, som er
ansvarlige for den lovpligtige revision af regnskaber, jf. dog stk.
11 og 12.«
Nr. 20-22 bliver herefter nr. 28-30.
17. § 84
a, stk. 6, nr. 22, der bliver nr. 30, ophæves.
Nr. 23 bliver herefter nr. 30.
18. I
§ 84 a, stk. 6, nr. 23, der bliver
nr. 30, ændres »Europa-Parlamentets og Rådets
forordning nr. 2012/648/EU af 4. juli 2012« til:
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af
4. juli 2012«.
19. I
§ 84 a, stk. 11, ændres
»stk. 6, nr. 19,« til: »stk. 6, nr.
24-27,«.
20. I
§ 84 a, stk. 12, ændres
»stk. 6, nr. 19,« til: »stk. 6, nr. 6, 7, 11, 13,
14, 18-20 og 24-27,«, og som 2.
pkt. indsættes: »Ved videregivelse af
oplysninger efter stk. 6, nr. 14, 20 og 27, meddeler Finanstilsynet
de myndigheder eller organer, som har videregivet oplysningerne,
hvilke sagkyndige oplysningerne vil blive videresendt til, med
angivelse af de sagkyndiges beføjelser.«
21. § 84
b, stk. 5, ophæves.
22. § 84
c, stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til § 84,
stk. 1, nr. 1, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en virksomhed under tilsyn skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
23. I
§ 84 c, stk. 1, 2. og 3. pkt., og to steder i 4. pkt. ændres
»tilsynsreaktionen« til: »reaktionen«, i
3. pkt. ændres
»tilsynsreaktion« til: »reaktion«, og i
8. og 9.
pkt. ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
24. I
§ 84 c, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 84, jf. § 345, stk. 2, nr. 3, i lov
om finansiel virksomhed« til: »§ 84, stk. 1, nr.
2«.
25. I
§ 84 c indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til § 84, stk. 1, nr. 1 og 2, og
reaktioner givet efter delegation fra bestyrelsen til en
virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal offentliggøres
på Finanstilsynets hjemmeside med angivelse af virksomhedens
navn, jf. dog stk. 4. Reaktioner givet for overtrædelse af
forordning (EU) nr. 2012/648 (EMIR-forordningen) skal
offentliggøres efter § 84 g.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
26. I
§ 84 c, stk. 2, 1. pkt., der
bliver stk. 3, 1. pkt., ændres »jf. dog stk. 3«
til: »jf. dog stk. 4«.
27. I
§ 84 c, stk. 2, 3. pkt., der
bliver stk. 3, 3. pkt., ændres »Virksomhedens
offentliggørelse skal ske« til: »Virksomheder
under tilsyn skal offentliggøre informationer omfattet af 1.
og 2. pkt.«
28. § 84
c, stk. 2, 10. pkt., der bliver stk. 3, 10. pkt., affattes
således:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene offentliggøres på Finanstilsynets
hjemmeside.«
29. I
§ 84 c, stk. 3, der bliver stk. 4,
ændres »offentliggørelse efter stk. 1 og
2« til: »offentliggørelse efter stk.
1-3«.
30. I
§ 84 c, stk. 4, 1. pkt., der
bliver stk. 5, 1. pkt., ændres »stk. 3, 1. pkt.,«
til: »stk. 4, 1. pkt.,«, og »stk. 1 eller
2« ændres til: »stk. 1, 2 eller 3«.
31. I
§ 84 d, stk. 1, 4. pkt.,
ændres »Det Finansielle Råds« til:
»bestyrelsens«, og »stk. 2, nr. 6-8 og 13,«
ændres til: »stk. 2, nr. 6-8 og 12,«.
32.
Efter § 84 h indsættes:
Ȥ 84
i. Finanstilsynets ansatte må ikke videregive
oplysninger om en person, når vedkommende har indberettet en
virksomhed omfattet af § 7, stk. 1, eller en person til
Finanstilsynet for overtrædelse eller potentiel
overtrædelse af denne lov, regler udstedt i medfør af
denne lov og bestemmelser indeholdt i Den Europæiske Unions
forordninger for de områder af loven, som Finanstilsynet
fører tilsyn med, jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Bestemmelsen i
stk. 1 er ikke til hinder for, at personoplysninger videregives i
medfør af § 84 a, stk. 6.
Stk. 3. Alle, der i
henhold til stk. 2 modtager personoplysninger, er med hensyn til
disse oplysninger undergivet den i stk. 1 omhandlede
tavshedspligt.«
33. I
§ 93, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »§ 11,«: »§ 11 a,
stk. 1,«, og »§ 84 c, stk. 1, 1.-5. pkt., og stk.
2, 1.-7. pkt.« ændres til: »§ 84 c, stk. 1,
1.-5. pkt., og stk. 3, 3-7. pkt.«
§ 3
I lov om realkreditlån og
realkreditobligationer m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 1261
af 15. november 2010, som ændret senest ved § 9 i lov
nr. 1287 af 19. december 2012, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 2, stk. 1, ændres
Ȥ 152 c, stk. 1, nr. 3-5, i lov om finansiel
virksomhed« til: »artikel 129, stk. 1, 1. afsnit, litra
a og b, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
2. I
§ 8, stk. 6, ændres i 1. pkt. »§ 152 c, stk. 1, nr. 3-7,
i lov om finansiel virksomhed« til: »artikel 129, stk.
1, 1. afsnit, litra a-c, og 3. afsnit, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«, i 2. pkt.
ændres »15-procents-grænse, som følger af
§ 152 c, stk. 1, nr. 6 og 7, i lov om finansiel
virksomhed« til: »15-procentsgrænse eller
10-procentsgrænse, som følger af artikel 129, stk. 1,
1. afsnit, litra c, og 3. afsnit, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«, og »i henhold til § 152 c,
stk. 1, nr. 1, 2. pkt., i lov om finansiel virksomhed, eller
§ 2, stk. 3, i denne lov« ændres til:
»i forbindelse med lån, hvor pantebrevet er anmeldt til
tinglysning og der er stillet den nødvendige sikkerhed for
pantebrevets endelige tinglysning og instituttet uden ugrundet
ophold tilvejebringer endeligt tinglyst pantebrev«.
3. § 10,
stk. 2, affattes således:
»Stk. 2.
Værdien skal ligge inden for det skønnede
beløb, som ejendommen kan handles til på
værdiansættelsesdatoen ved en uafhængig
transaktion mellem en interesseret køber og en interesseret
sælger på normale markedsvilkår, hvor parterne
hver især har handlet på et velinformeret grundlag, med
forsigtighed og uden tvang (markedsværdi). Forhold, der
betinger en særlig høj pris, må ikke indgå
i værdiansættelsen.«
4. I
§ 15, stk. 3, 1. pkt.,
ændres »§ 152 c, stk. 1, nr. 1 og 3-7, i lov om
finansiel virksomhed« til: »artikel 129, stk. 1, 1.
afsnit, litra a-f, og 3. afsnit, i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
5. I
§ 33 a, stk. 3, og § 33 b, stk. 3, udgår to steder
»til enhver tid«, og »mindst«
udgår.
6. I
§ 33 b, stk. 1, ændres i
1. pkt. Ȥ 152 c, stk. 1,
nr. 1 og 3-7, i lov om finansiel virksomhed« til:
»artikel 129, stk. 1, 1. afsnit, litra a-f, og 3. afsnit, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«, og 2.
pkt. ophæves.
7. I
§ 33 c, stk. 1, ændres
»løbetider, afdragsprofiler og
lånegrænser, der er fastsat i §§ 3-5, jf. dog
stk. 2-4« til: »løbetider og afdragsprofiler,
som er fastsat i §§ 3 og 4, jf. dog stk. 2«.
8. § 33 c,
stk. 2 og 4, ophæves.
Stk. 3 og 5-10 bliver herefter stk.
2-8.
9. I
§ 33 c, stk. 7, 1. pkt., der
bliver stk. 5, 1. pkt., ændres »stk. 7 og 9« til:
»stk. 6 og 8«, og i stk.
10, der bliver stk. 8, ændres »stk. 6«
til: »stk. 5«.
10. I
§ 33 d, stk. 1, udgår
»mindst« og »straks«, »§ 152 c,
stk. 1, nr. 1 og 3-7, i lov om finansiel virksomhed«
ændres til: »artikel 129, stk. 1, 1. afsnit, litra a-f,
og 3. afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«, og 3. pkt. ophæves.
11. I
§ 34, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådets« ændres til:
»bestyrelsens«.
12. I
§ 39, stk. 2, ændres
»§ 33 c, stk. 1, 2 og 6,« til: »§ 33 c,
stk. 1 og 5,«.
§ 4
I lov nr. 598 af 12. juni 2013 om forvaltere af
alternative investeringsfonde m.v. foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 3, stk. 1, nr. 8, litra a,
ændres »artikel 4, nr. 4, i direktiv 2006/48/EF af 14.
juni 2006 om adgang til at optage og udøve virksomhed som
kreditinstitut« til: »artikel 4, nr. 40, i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af
26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«, og »der gennemfører
direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006 om adgang til at optage og
udøve virksomhed som kreditinstitut« ændres til:
»der gennemfører Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
2. I
§ 3, stk. 1, nr. 34, ændres
»som omhandlet i reglerne, der gennemfører artikel
56-67 i direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006 om adgang til at
optage og udøve virksomhed som kreditinstitut« til:
»som omhandlet i artikel 25-88 i Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
3. I
§ 3, stk. 1, nr. 47, ændres
»herunder bl.a. bonusordninger, resultatkontrakter,
præferenceafkast og andre lignende ordninger« til:
»herunder bonusordninger, resultatkontrakter,
præferenceafkast, engangsvederlag og andre lignende
ordninger, der ikke er en del af den faste
løndel«.
4. § 3,
stk. 8, ophæves.
Stk. 9 bliver herefter stk. 8.
5. I
§ 8, stk. 5, ændres
»125« til: »126 a«.
6. § 16,
stk. 8, affattes således:
»Stk. 8.
Finanstilsynet kan fastsætte regler om opgørelsen af
kapitalgrundlaget. Finanstilsynet kan herunder fastsætte
nærmere regler om kravet i stk. 4 om et kapitalgrundlag
svarende til mindst en fjerdedel af det foregående års
faste omkostninger, herunder om
1) beregningen af
kapitalgrundlag svarende til mindst en fjerdedel af det
foregående års faste omkostninger,
2) betingelserne
for, at Finanstilsynet kan tilpasse kravet om et justeret
kapitalgrundlag i tilfælde af væsentlige
ændringer i forvalterens virksomhed, og
3) beregningen af
de forventede faste omkostninger, i tilfælde af at en
forvalter af alternative investeringsfonde ikke har drevet
virksomhed i 1 år.«
7. I
§ 16 indsættes efter stk. 8
som nyt stykke:
»Stk. 9.
Finanstilsynet kan fastsætte nærmere regler om, hvordan
en forvalter af alternative investeringsfonde kan afdække
risici ved brug af erhvervsansvarsforsikringer.«
Stk. 9 og 10 bliver herefter stk. 10 og
11.
8. I
§ 16, stk. 10, der bliver stk. 11,
ændres »stk. 8 og 9« til: »stk.
8-10«.
9. I
§ 20, stk. 1, ændres
»en lønpolitik og -praksis« til: »en
skriftlig lønpolitik«.
10. § 20,
stk. 2, nr. 2, ophæves, og i stedet
indsættes:
»2) De
variable løndele til andre ansatte, hvis aktiviteter har
væsentlig indflydelse på forvalterens risikoprofil
eller på risikoprofilen for de forvaltede alternative
investeringsfonde, må højst udgøre 100 pct. af
den faste grundløn inklusive pension.
3) En forvalter af
alternative investeringsfondes øverste organ kan dog
beslutte, at de variable løndele til andre ansatte, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på forvalterens
risikoprofil eller på risikoprofilen for de forvaltede
alternative investeringsfonde, jf. nr. 2, kan udgøre op til
200 pct. af den faste grundløn inklusive pension, forudsat
at følgende krav opfyldes:
a) Forvalteren skal
senest ved indkaldelse til det øverste organs forsamling
orientere det øverste organ om, at der ønskes
stillingtagen til benyttelse af et højere maksimalt
loft.
b) Det
øverste organ skal tage beslutningen om benyttelse af et
højere maksimalt loft på baggrund af en detaljeret
anbefaling fra forvalteren, der begrunder indstillingen herom,
herunder antallet af berørte ansatte, disses
arbejdsområder, det nye foreslåede maksimale loft og
den forventede indvirkning på forvalterens mulighed for at
bevare et sundt kapitalgrundlag. Kapitalejerne skal modtage
anbefalingen senest samtidig med indkaldelsen til det
øverste organs forsamling.
c) Forvalteren skal
senest samtidig med formidling af anbefalingen til kapitalejerne,
jf. litra b, informere Finanstilsynet om anbefalingen til
kapitalejerne, herunder det foreslåede højere
maksimale loft og begrundelsen for indstillingen. Forvalteren skal
på anmodning fra Finanstilsynet godtgøre, at det
foreslåede højere maksimale loft ikke er i strid med
forvalterens forpligtelser efter denne lov, herunder særlig
kapitalgrundlagskravene.
d) Beslutningen om
benyttelse af et højere maksimalt loft skal tiltrædes
af forvalterens øverste organ med mindst 66 pct. af de
afgivne stemmer, forudsat at mindst 50 pct. af de stemmeberettigede
kapitalandele er repræsenteret på forsamlingen. Er
mindre end 50 pct. af de stemmeberettigede kapitalandele
repræsenteret på forsamlingen, skal beslutningen
tiltrædes af mindst 75 pct. af de afgivne stemmer. En ansat,
som er kapitalejer i forvalteren, må ikke deltage i
afstemningen herom på det øverste organs forsamling,
hvis den ansatte har en væsentlig interesse i beslutningen,
der kan være stridende mod forvalterens interesse.
e) Forvalteren skal
senest 8 dage efter det øverste organs forsamling informere
Finanstilsynet om det øverste organs beslutning, herunder om
størrelsen på et eventuelt besluttet højere
maksimalt loft.«
Nr. 3-6 bliver herefter nr. 4-7.
11. I
§ 20, stk. 2, nr. 3, 1. pkt., der
bliver nr. 4, 1. pkt., indsættes efter »bestå
af«: »en balance af«.
12. I
§ 20, stk. 4, 1. pkt.,
ændres »stk. 2, nr. 3,« til: »stk. 2, nr.
4,«.
13. I
§ 20, stk. 5, ændres
»stk. 2, nr. 4,« til: »stk. 2, nr. 5,«, og
efter »udbetalingstidspunktet,« indsættes:
»betinget af, at den pågældende ikke har deltaget
i eller været ansvarlig for en adfærd, der har
resulteret i betydelige tab for forvalteren eller de alternative
investeringsfonde, eller ikke har efterlevet passende krav til
egnethed og hæderlighed,«.
14. I
§ 20, stk. 7, ændres
»stk. 2, nr. 3,« to steder til: »stk. 2, nr.
4,«.
15. I
§ 20, stk. 8, indsættes
før 1. pkt.:
»Lønpolitikken skal skelne mellem
kriterier for fastsættelse af henholdsvis de faste
løndele, der primært skal afspejle relevant
erhvervserfaring og organisatorisk ansvar, og de variable
løndele, som skal afspejle vedvarende og risikojusterede
resultater og resultater ud over, hvad der kan forventes i henhold
til den ansattes relevante erhvervserfaring og organisatoriske
ansvar.«
16. I
§ 20, stk. 10, ændres
»Stk. 2, nr. 1-4,« til: »Stk. 2, nr.
1-5,«.
17. I
§ 20 indsættes som stk. 12:
»Stk. 12.
Erhvervs- og vækstministeren kan fastsætte
nærmere regler om definitionen af andre ansatte, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på forvalterens
risikoprofil eller på risikoprofilen for de forvaltede
alternative investeringsfonde.«
18. I
§ 21, stk. 4, 3. pkt.,
indsættes efter »investorer«: », samt
offentlighedens interesse«.
19. I
§ 21 indsættes som stk. 5:
»Stk. 5. I en
forvalter, der er omfattet af stk. 1, og hvor der er
medarbejderrepræsentation i bestyrelsen i medfør af
reglerne i kapitel 8 i selskabsloven, skal mindst en af disse
repræsentanter være medlem af aflønningsudvalget
nedsat i medfør af stk. 1 eller stk. 2.«
20. I
§ 22, stk. 1, ændres
»Inden en forvalter af alternative investeringsfonde
indgår en aftale om variabel løn eller
fratrædelsesgodtgørelse med et medlem af forvalterens
ledelse, skal forvalterens øverste organ have godkendt
forvalterens lønpolitik« til: »Det
øverste organ i forvaltere af alternative investeringsfonde
skal godkende forvalterens lønpolitik«.
21. I
§ 22, stk. 3, ændres to
steder »modtaget« til: »optjent«.
22.
Efter § 27 indsættes før overskriften før
§ 28:
»Indberetningsordning
§ 27 a. En
forvalter af alternative investeringsfonde skal have en ordning,
hvor forvalterens ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potentielle overtrædelser af denne lov, regler udstedt i
medfør heraf og bestemmelser indeholdt i Den
Europæiske Unions forordninger for de områder af loven,
som Finanstilsynet fører tilsyn med, begået af
forvalteren af alternative investeringsfonde, herunder af ansatte
eller medlemmer af bestyrelsen i forvalteren. Indberetninger til
ordningen skal kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for forvaltere af alternative investeringsfonde,
som beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen nævnt
i stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder
efter virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 27 b. En
forvalter af alternative investeringsfonde må ikke
udsætte ansatte for ufordelagtig behandling eller
ufordelagtige følger, som følge af at den ansatte har
indberettet forvalterens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af denne lov, regler udstedt i medfør
heraf og bestemmelser indeholdt i Den Europæiske Unions
forordninger for de områder af loven, som Finanstilsynet
fører tilsyn med, til Finanstilsynet eller til en ordning i
forvalteren af alternative investeringsfonde.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
23. I
§ 46, stk. 1, nr. 1, ændres
»der gennemfører direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006
om adgang til at optage og udøve virksomhed som
kreditinstitut« til: »der gennemfører
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni
2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og
om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber«.
24. I
§ 46, stk. 1, nr. 2, ændres
»reglerne, der gennemfører artikel 20 i direktiv
2006/49/EF af 14. juni 2006 om kravene til investeringsselskabers
og kreditinstitutters kapitalgrundlag« til: »artikel
92, 95, 96 og 98 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
25. I
§ 155, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter », der er udstedt i medfør af
loven«: », undtagen § 27 b«.
26. §
156 affattes således:
Ȥ
156. Finanstilsynets bestyrelse indgår i tilsynet med
forvaltere af alternative investeringsfonde og depositarer med en
tilsvarende kompetence, som bestyrelsen er tillagt i medfør
af § 345 i lov om finansiel virksomhed.«
27. I
§ 170, stk. 5 og 6, indsættes efter
»konkurs«: »eller trådt i
likvidation«.
28. I
§ 170, stk. 7, nr. 6,
indsættes efter »Folketinget«: », jf. dog
stk. 11«.
29. I
§ 170, stk. 7, nr. 7,
indsættes efter
»undersøgelseskommissioner«: », jf. dog
stk. 11«.
30. I
§ 170, stk. 7, nr. 11,
ændres »Kurator, skifteretten og andre myndigheder, der
medvirker ved en forvalter af alternative investeringsfondes
likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer«
til: »Skifteretten, jf. dog stk. 11, andre myndigheder, der
medvirker ved en forvalter af alternative investeringsfondes
likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer, og
kurator«.
31. I
§ 170, stk. 7, indsættes
efter nr. 12 som nye numre:
»13)
Erhvervsstyrelsen i sin egenskab af tilsynsmyndighed for
efterlevelse af selskabslovgivningen, når videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, og Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet og
Revisornævnet i deres egenskab af tilsynsmyndighed for den
lovpligtige revision af regnskaber for forvaltere af alternative
investeringsfonde, under forudsætning af at modtagerne har
behov for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf. dog
stk. 11.
14) Sagkyndige, som
bistår Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet,
Revisornævnet og institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, med udførelsen
af deres tilsynsopgaver, under forudsætning af at modtagerne
har behov for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf.
dog stk. 11.«
Nr. 13-16 bliver herefter nr. 15-18.
32. I
§ 170, stk. 7, nr. 13, der bliver
nr. 15, ændres »udenlandske centralbanker« til:
»centralbanker i lande inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område«, og efter »pengepolitisk
myndighed« indsættes: »samt offentlige
myndigheder, som overvåger betalingssystemerne i Danmark og
andre lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område«.
33. § 170,
stk. 7, nr. 16, der bliver nr. 18, ophæves.
Nr. 17-19 bliver herefter nr. 18-20.
34. I
§ 170, stk. 7, nr. 19, der bliver
nr. 20, indsættes efter »procedurer,«:
»institutioner, der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«.
35. I
§ 170, stk. 7, indsættes
efter nr. 19, der bliver nr. 20, som nye numre:
»21) Organer
i andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande,
som Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer for
forvaltere af alternative investeringsfonde, og myndigheder, der
fører tilsyn med personer, som er ansvarlige for den
lovpligtige revision af regnskaber for forvaltere af alternative
investeringsfonde, under forudsætning af at modtagerne af
oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af deres opgaver,
jf. dog stk. 11.
22) Organer i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
deres opgaver og videregivelse sker med henblik på at styrke
det finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk.
11.
23) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande inden for Den
Europæiske Union eller i lande, som Unionen har indgået
aftale med på det finansielle område, der fører
tilsyn med organer, der medvirker ved likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer for forvaltere af
alternative investeringsfonde, og myndigheder, der fører
tilsyn med personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision
af regnskaber for forvaltere af alternative investeringsfonde,
under forudsætning af at modtagerne af oplysningerne har
behov herfor til varetagelsen af deres opgaver, jf. dog stk.
11.«
Nr. 20 bliver herefter nr. 24.
36. I
§ 170, stk. 7, nr. 20, der bliver
nr. 24, indsættes efter »procedurer,«:
»institutioner, der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«.
37. I
§ 170, stk. 7, indsættes
efter nr. 20, der bliver nr. 24, som nye numre:
»25) Organer
i tredjelande, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer for
forvaltere af alternative investeringsfonde, og myndigheder, der
fører tilsyn med personer, som er ansvarlige for den
lovpligtige revision af regnskaber for forvaltere af alternative
investeringsfonde, jf. dog stk. 10 og 11.
26) Organer i
tredjelande, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at videregivelse sker med henblik på at styrke det
finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk. 10 og
11.
27) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i tredjelande, der fører tilsyn med
organer, der medvirker ved forvaltere af alternative
investeringsfondes likvidation, konkursbehandling eller lignende
procedurer, og myndigheder, der fører tilsyn med personer,
som er ansvarlige for den lovpligtige revision af regnskaber for
forvaltere af alternative investeringsfonde, jf. dog stk. 10 og
11.«
38. I
§ 170, stk. 9, ændres
»stk. 7, nr. 18, 2. pkt.« til: »stk. 7, nr. 19,
2. pkt.«
39. I
§ 170, stk. 10, ændres
»stk. 7, nr. 20,« til: »stk. 7, nr.
24-27,«.
40. I
§ 170, stk. 11, ændres
»stk. 7, nr. 20,« til: »stk. 7, nr. 6, 7, 11, 13,
14, 21-23 og 24-27,«, og som 2.
pkt. indsættes: »Ved videregivelse af
oplysninger efter stk. 6, nr. 14, 23 og 27, meddeler Finanstilsynet
de myndigheder eller organer, som har videregivet oplysningerne,
hvilke sagkyndige oplysningerne vil blive videresendt til, med
angivelse af de sagkyndiges beføjelser.«
41. § 171,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 156, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om finansiel
virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en forvalter af alternative
investeringsfonde under tilsyn skal offentliggøres med
angivelse af forvalterens navn, jf. dog stk. 4.«
42. I
§ 171, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
43. I
§ 171, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 156, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 156, jf. § 345, stk. 7, nr. 6, i lov om
finansiel virksomhed,«, og »stk. 3« ændres
til: »stk. 4«.
44. I
§ 171 indsættes efter stk. 1
som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 197, jf. §
345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed, eller af
Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse til
en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal offentliggøres
med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
45. I
§ 171, stk. 2, 1. pkt., der bliver
stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til: »stk.
4«.
46. I
§ 171, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
47. I
§ 171, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 eller 2« til:
»stk. 1-3«.
48. I
§ 171, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.« til: »stk. 4, 1.
pkt.«, »stk. 1 eller 2« ændres til:
»stk. 1-3«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
49.
Efter § 172 indsættes:
Ȥ 172
a. Finanstilsynets ansatte må ikke videregive
oplysninger om en person, når vedkommende har indberettet en
forvalter af alternative investeringsfonde eller en person til
Finanstilsynet for overtrædelse eller potentiel
overtrædelse af denne lov, regler udstedt i medfør
heraf og bestemmelser indeholdt i Den Europæiske Unions
forordninger for de områder af loven, som Finanstilsynet
fører tilsyn med, jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Bestemmelsen i
stk. 1 er ikke til hinder for, at personoplysninger videregives i
medfør af § 170, stk. 7.
Stk. 3. Alle, der i
henhold til stk. 2 modtager personoplysninger, er med hensyn til
disse oplysninger undergivet den i stk. 1 omhandlede
tavshedspligt.«
50. I
§ 190, stk. 2, ændres
»§ 20, stk. 1-7 og 9,« til: »§ 20, stk.
1-9,«, »stk. 3 og 4« ændres til:
»stk. 3-5«, efter »§ 22, stk. 1-3,«
indsættes: »§ 27 a, stk. 1,«, og »stk.
2, 1.-7. pkt.« ændres til: »stk. 3, 1.-7.
pkt.«
51. I
§ 190, stk. 4, ændres
»§ 3, stk. 9« til: »§ 3, stk. 8«,
»§ 16, stk. 8 og 9« til: »§ 16, stk.
8-10«, og »§ 20, stk. 11« til: »§
20, stk. 11 og 12«.
§ 5
I lov om tilsyn med firmapensionskasser, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1561 af 19. december 2007, som
ændret bl.a. ved § 3 i lov nr. 515 af 17. juni 2008,
§ 5 i lov nr. 133 af 24. februar 2009, § 11 i lov nr. 516
af 12. juni 2009, § 8 i lov nr. 579 af 1. juni 2010, § 11
i lov nr. 1287 af 19. december 2012 og § 7 i lov nr. 1556 af
21. december 2012 og senest ved § 2 i lov nr. 615 af 12. juni
2013, foretages følgende ændringer:
1.
Efter § 24 a indsættes:
Ȥ 24
b. En firmapensionskasse skal have en ordning, hvor dens
ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig
kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle
overtrædelser af den finansielle regulering begået af
firmapensionskassen, herunder af ansatte eller medlemmer af
bestyrelsen i firmapensionskassen. Indberetninger til ordningen
skal kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for firmapensionskasser, som beskæftiger
flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i stk. 1 og 2 skal
være etableret, senest 3 måneder efter
firmapensionskassen har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 24 c. En
firmapensionskasse må ikke udsætte ansatte for
ufordelagtig behandling eller ufordelagtige følger, som
følge af at den ansatte har indberettet
firmapensionskassens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af den finansielle regulering til Finanstilsynet
eller til en ordning i firmapens?i?o?n?skassen.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 65, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »der er udstedt i medfør af
loven«: », undtagen § 24 c,«.
3. I
§ 65, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2,«
ændres til: »§ 345, stk. 7,«.
4. I
§ 66 a, stk. 5, indsættes
efter »konkurs«: »eller trådt i
likvidation«.
5. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 6,
indsættes efter »Folketinget«: », jf. dog
stk. 12«.
6. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 7,
indsættes efter
»undersøgelseskommissioner«: », jf. dog
stk. 12«.
7. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 11,
ændres »Skifteretten« til: »Skifteretten,
jf. dog stk. 12,«.
8. I
§ 66 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 12 som nye numre:
»13)
Erhvervsstyrelsen i sin egenskab af tilsynsmyndighed for
efterlevelse af selskabslovgivningen, når videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, og Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet og
Revisornævnet i deres egenskab af tilsynsmyndighed for den
lovpligtige revision af firmapensionskassers regnskaber, under
forudsætning af at modtagerne har behov for oplysningerne til
varetagelsen af deres opgaver, jf. dog stk. 12.
14) Sagkyndige, som
bistår Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet,
Revisornævnet og institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, med udførelsen
af deres tilsynsopgaver, under forudsætning af at modtagerne
har behov for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf.
dog stk. 12.«
Nr. 13-15 bliver herefter nr. 15-17.
9. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 13, der bliver
nr. 15, ændres »udenlandske centralbanker« til:
»centralbanker i lande inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område«, og efter »pengepolitisk
myndighed« indsættes: »samt offentlige
myndigheder, som overvåger betalingssystemerne i Danmark og
andre lande inden for Den Europæiske Union eller lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område«.
10. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 15, der bliver
nr. 17, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder, myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet, institutioner,
der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«.
11. I
§ 66 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 15, der bliver nr. 17, som nye numre:
»18) Organer
i andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande,
som Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved firmapensionskassers likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer, og myndigheder, der fører tilsyn med
personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
firmapens?i?o?n?skassers regnskaber, under forudsætning
af at modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen
af deres opgaver, jf. dog stk. 12.
19) Organer i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
deres opgaver og videregivelse sker med henblik på at styrke
det finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk.
12.
20) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande inden for Den
Europæiske Union eller i lande, som Unionen har indgået
aftale med på det finansielle område, der fører
tilsyn med organer, der medvirker ved firmapensionskassers
likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer, og
myndigheder, der fører tilsyn med personer, som er
ansvarlige for den lovpligtige revision af firmapensionskassers
regnskaber, under forudsætning af at modtagerne af
oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af deres opgaver,
jf. dog stk. 12.«
Nr. 16-19 bliver herefter nr. 21-24.
12. I
§ 66 a, stk. 6, nr. 19, der bliver
nr. 24, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder, myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet, institutioner,
der forvalter indskyder-, investor- eller
forsikringsgarantiordninger,«, og »stk. 10 og 11«
ændres til: »stk. 11 og 12«.
13. I
§ 66 a, stk. 6, indsættes
efter nr. 19, der bliver nr. 24, som nye numre:
»25) Organer
i lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område, der
fører tilsyn med organer, der medvirker ved
firmapensionskassers likvidation, konkursbehandling eller lignende
procedurer, og myndigheder, der fører tilsyn med personer,
som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
firmapensionskassers regnskaber, jf. dog stk. 11 og 12.
26) Organer i lande
uden for Den Europæiske Union eller i lande, som Unionen ikke
har indgået aftale med på det finansielle område,
der er ansvarlige for at påvise overtrædelser af
selskabsretten, under forudsætning af at videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, jf. dog stk. 11 og 12.
27) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i lande uden for Den Europæiske
Union eller i lande, som Unionen ikke har indgået aftale med
på det finansielle område, der fører tilsyn med
organer, der medvirker ved likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer for firmapensionskasser, og myndigheder, der
fører tilsyn med personer, som er ansvarlige for den
lovpligtige revision af regnskaber for firmapensionskasser, jf. dog
stk. 11 og 12.«
Nr. 20 bliver herefter nr. 28.
14. § 66
a, stk. 6, nr. 20, der bliver nr. 28, ophæves.
15. I
§ 66 a, stk. 8, ændres
»stk. 6, nr. 18,« til: »stk. 6, nr.
23,«.
16. I
§ 66 a, stk. 11, ændres
»stk. 6, nr. 19,« til: »stk. 6, nr.
24-27,«.
17. I
§ 66 a, stk. 12, ændres
»stk. 6, nr. 19,« til: »stk. 6, nr. 6, 7, 11, 13,
14, 18-20 og 24-27,«, og som 2.
pkt. indsættes: »Ved videregivelse af
oplysninger efter stk. 6, nr. 14, 20 og 27, meddeler Finanstilsynet
de myndigheder eller organer, som har videregivet oplysningerne,
hvilke sagkyndige oplysningerne vil blive videresendt til, med
angivelse af de sagkyndiges beføjelser.«
18. § 66
c, stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 65, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en firmapensionskasse under tilsyn
skal offentliggøres med angivelse af firmapensionskassens
navn, jf. dog stk. 4.«
19. I
§ 66 c, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
20. I
§ 66 c, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
21. I
§ 66 c indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 65, stk. 2, jf.
§ 345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed eller
af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse
til en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
22. I
§ 66 c, stk. 2, 1. pkt., der
bliver stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til:
»stk. 4«.
23. I
§ 66 c, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
24. I
§ 66 c, stk. 3, 1. pkt., der
bliver stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
25. I
§ 66 c, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.,« til: »stk. 4, 1.
pkt.,«, »stk. 1 eller 2,« ændres til:
»stk. 1-3,«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
26.
Efter § 66 e indsættes:
Ȥ 66
f. Finanstilsynets ansatte må ikke videregive
oplysninger om en person, når vedkommende har indberettet en
firmapensionskasse eller person til Finanstilsynet for
overtrædelse eller potentiel overtrædelse af den
finansielle regulering, som Finanstilsynet fører tilsyn med,
jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Bestemmelsen i
stk. 1 er ikke til hinder for, at personoplysninger videregives i
medfør af § 66 a, stk. 6.
Stk. 3. Alle, der i
henhold til stk. 2 modtager personoplysninger, er med hensyn til
disse oplysninger undergivet den i stk. 1 omhandlede
tavshedspligt.«
27. I
§ 71, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »§ 24 a, stk. 1-4,«:
»§ 24 b, stk. 1,«, og »§ 66 c, stk. 1,
1.-5. pkt., og stk. 2, 1.-7. pkt.,« ændres til:
Ȥ 66 c, stk. 1, 1.-5. pkt., og stk. 3, 1.-7.
pkt.,«.
§ 6
I lov om forebyggende foranstaltninger mod
hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1022 af 13. august 2013, foretages
følgende ændring:
1. I
§ 34 a, stk. 6, ændres
»stk. 3, nr. 9 og 10,« til: »stk. 3, nr.
6-10,«.
§ 7
I lov nr. 597 af 12. juni 2013 om
investeringsforeninger m.v. foretages følgende
ændringer:
1.
Efter § 63 indsættes før overskriften før
§ 64:
»Indberetningsordning
§ 63 a. En
investeringsforening og en SIKAV skal have en ordning, hvor deres
ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig
kanal kan indberette overtrædelser eller
potent?i?e?l?l?e overtrædelser af den finansielle
regulering begået af investeringsforeningen eller SIKAV'en,
herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
investeringsforeningen eller SIKAV'en. Indberetninger skal kunne
foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for investeringsforeninger og SIKAV'er, som
beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i
stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder efter
virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 63 b. En
investeringsforening og en SIKAV må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
investeringsforeningens eller SIKAV'ens overtrædelse eller
potentielle overtrædelse af den finansielle regulering til
Finanstilsynet eller til en ordning i investeringsforeningen eller
SIKAV'en.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 161, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »§ 60, stk. 1 og 2«:
», og § 63 b«.
3. I
§ 162 ændres »Det
Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
4. I
§ 175, stk. 5, indsættes
efter »konkurs«: »eller trådt i
likvidation«.
5. I
§ 175, stk. 6, nr. 6,
indsættes efter »Folketinget«: », jf. dog
stk. 12«.
6. I
§ 175, stk. 6, nr. 7,
indsættes efter
»undersøgelseskommissioner«: », jf. dog
stk. 12«.
7. I
§ 175, stk. 6, nr. 11,
ændres »Kurator, skifteretten og myndigheder, der
medvirker ved den danske UCITS' eller en afdelings likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer« til:
»Skifteretten, jf. dog stk. 12, andre myndigheder, der
medvirker ved den danske UCITS' eller en afdelings likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer, og kurator«.
8. I
§ 175, stk. 6, indsættes
efter nr. 11 som nye numre:
»12)
Erhvervsstyrelsen i sin egenskab af tilsynsmyndighed for
efterlevelse af selskabslovgivningen, når videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, og Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet og
Revisornævnet i deres egenskab af tilsynsmyndighed for den
lovpligtige revision af regnskaber for en dansk UCITS eller en
afdeling heraf, under forudsætning af at modtagerne har behov
for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf. dog stk.
12.
13) Sagkyndige, som
bistår Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen, Revisortilsynet,
Revisornævnet og institutioner, der forvalter indskyder-,
investor- eller forsikringsgarantiordninger, med udførelsen
af deres tilsynsopgaver, under forudsætning af at modtagerne
har behov for oplysningerne til varetagelsen af deres opgaver, jf.
dog stk. 12.«
Nr. 12-14 bliver herefter nr. 14-16.
9. I
§ 175, stk. 6, nr. 12, der bliver
nr. 14, ændres »udenlandske centralbanker« til:
»centralbanker i lande inden for Den Europæiske Union
eller lande, som Unionen har indgået aftale med på det
finansielle område«, og efter »pengepolitisk
myndighed« indsættes: »samt offentlige
myndigheder, som overvåger betalingssystemerne i Danmark og
andre lande inden for Den Europæiske Union, eller lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område«.
10. I
§ 175, stk. 6, nr. 14, der bliver
nr. 16, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder, myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet,
indskydergarantiordninger oprettet ved aftale eller lov som
omhandlet i direktiv 94/19/EU om
indskudsgarantiordninger,«.
11. I
§ 175, stk. 6, indsættes
efter nr. 14, der bliver nr. 16, som nye numre:
»17) Organer
i andre lande inden for Den Europæiske Union eller i lande,
som Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der fører tilsyn med organer, der medvirker
ved likvidation, konkursbehandling eller lignende procedurer for en
dansk UCITS eller en afdeling heraf, myndigheder, som er ansvarlige
for at føre tilsyn med indskydergarantiordninger oprettet
ved aftale eller lov som omhandlet i direktiv 94/19/EU om
indskudsgarantiordninger, og myndigheder, der fører tilsyn
med personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
regnskaber for en dansk UCITS eller en afdeling heraf, under
forudsætning af at modtagerne af oplysningerne har behov
herfor til varetagelsen af deres opgaver, jf. dog stk. 12.
18) Organer i andre
lande inden for Den Europæiske Union eller i lande, som
Unionen har indgået aftale med på det finansielle
område, der er ansvarlige for at påvise
overtrædelser af selskabsretten, under forudsætning af
at modtagerne af oplysningerne har behov herfor til varetagelsen af
deres opgaver og videregivelse sker med henblik på at styrke
det finansielle systems stabilitet og integritet, jf. dog stk.
12.
19) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande inden for Den
Europæiske Union eller i lande, som Unionen har indgået
aftale med på det finansielle område, der fører
tilsyn med organer, der medvirker ved likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer for en dansk UCITS
eller en afdeling heraf, myndigheder, som er ansvarlige for at
føre tilsyn med indskydergarantiordninger oprettet ved
aftale eller lov som omhandlet i direktiv 94/19/EU om
indskudsgarantiordninger, og myndigheder, der fører tilsyn
med personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
regnskaber for en dansk UCITS eller en afdeling heraf, under
forudsætning af at modtagerne af oplysningerne har behov
herfor til varetagelsen af deres opgaver, jf. dog stk.
12.«
Nr. 15-18 bliver herefter nr. 20-23.
12. I
§ 175, stk. 6, nr. 18, der bliver
nr. 23, ændres »kapitalmarkederne og« til:
»de finansielle markeder, myndigheder og organer, som er
ansvarlige for at opretholde den finansielle stabilitet gennem
makroprudentiel regulering, myndigheder eller organer, som har til
formål at sikre den finansielle stabilitet,
indskydergarantiordninger oprettet ved aftale eller lov som
omhandlet i direktiv 94/19/EU om indskudsgarantiordninger, organer,
der forvalter indskydergarantiordninger og
investorgarantiordninger,«, og »stk. 10 og 11«
ændres til: »stk. 11 og 12«.
13. I
§ 175, stk. 6, indsættes
efter nr. 18, der bliver nr. 23, som nye numre:
»24) Organer
i andre lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke
har indgået aftale med på det finansielle område,
der fører tilsyn med organer, der medvirker ved likvidation,
konkursbehandling eller lignende procedurer for en dansk UCITS
eller en afdeling heraf, myndigheder, som er ansvarlige for at
føre tilsyn med indskydergarantiordninger oprettet ved
aftale eller lov som omhandlet i direktiv 94/19/EU om
indskudsgarantiordninger, og myndigheder, der fører tilsyn
med personer, som er ansvarlige for den lovpligtige revision af
regnskaber for en dansk UCITS eller en afdeling heraf, jf. dog stk.
11 og 12.
25) Organer i andre
lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har
indgået aftale med på det finansielle område, der
er ansvarlige for at påvise overtrædelser af
selskabsretten, under forudsætning af at videregivelse sker
med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet
og integritet, jf. dog stk. 11 og 12.
26) Sagkyndige, som
bistår myndigheder i andre lande uden for Den
Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale
med på det finansielle område, der fører tilsyn
med organer, der medvirker ved likvidation, konkursbehandling eller
lignende procedurer for en dansk UCITS eller en afdeling heraf,
myndigheder, som er ansvarlige for at føre tilsyn med
indskydergarantiordninger oprettet ved aftale eller lov som
omhandlet i direktiv 94/19/EU om indskudsgarantiordninger, og
myndigheder, der fører tilsyn med personer, som er
ansvarlige for den lovpligtige revision af regnskaber for en dansk
UCITS eller en afdeling heraf, jf. dog stk. 11 og 12.«
Nr. 19 bliver herefter nr. 27.
14. § 175,
stk. 6, nr. 19, der bliver nr. 27, ophæves.
15. I
§ 175, stk. 8, ændres
»stk. 6, nr. 16,« til: »stk. 6, nr.
21,«.
16. I
§ 175, stk. 11, ændres
»stk. 6, nr. 17,« til: »stk. 6, nr.
23-26,«.
17. I
§ 175, stk. 12, ændres
»stk. 6, nr. 17,« til: »stk. 6, nr. 6, 7, 11-13,
17-19 og 23-26,«, og som 2. pkt.
indsættes: »Ved videregivelse af oplysninger efter stk.
6, nr. 13, 19 og 26, meddeler Finanstilsynet de myndigheder eller
organer, som har videregivet oplysningerne, hvilke sagkyndige
oplysningerne vil blive videresendt til, med angivelse af de
sagkyndiges beføjelser.«
18.
Efter § 175 indsættes:
Ȥ 175
a. Finanstilsynets ansatte må ikke videregive
oplysninger om en person, når vedkommende har indberettet en
investeringsforening, en SIKAV eller en person til Finanstilsynet
for overtrædelse eller potentiel overtrædelse af den
finansielle regulering, som Finanstilsynet fører tilsyn med,
jf. dog stk. 2.
Stk. 2. Bestemmelsen i
stk. 1 er ikke til hinder for, at personoplysninger videregives i
medfør af § 175, stk. 6.
Stk. 3. Alle, der i
henhold til stk. 2 modtager personoplysninger, er med hensyn til
disse oplysninger undergivet den i stk. 1 omhandlede
tavshedspligt.«
19. § 176,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 162, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om finansiel
virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en dansk UCITS under tilsyn skal
offentliggøres med angivelse af den danske UCITS' navn, jf.
dog stk. 4.«
20. I
§ 176, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
21. I
§ 176, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 161, stk. 1, 5. pkt., og § 162, jf.
§ 345, stk. 2, nr. 3,« til: »§ 162, jf.
§ 345, stk. 7, nr. 6,«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
22. I
§ 176 indsættes efter stk. 1
som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 162, jf. §
345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed, eller af
Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse til
en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal offentliggøres
med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
23. I
§ 176, stk. 2, 1. pkt., der bliver
stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til: »stk.
4«.
24. I
§ 176, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
25. I
§ 176, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
26. I
§ 176, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.« til: »stk. 4, 1.
pkt.«, »stk. 1 eller 2« ændres til:
»stk. 1-3«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
27. I
§ 190, stk. 1, 2. pkt.,
indsættes efter »§ 63, stk. 1 og 2,«:
»63 a, stk. 1,«, og »stk. 2, 1.-7. pkt., og stk.
4« ændres til: »stk. 3, 1.-7. pkt., og stk.
5«.
§ 8
I lov om investeringsforeninger m.v., jf.
lovbekendtgørelse nr. 333 af 20. marts 2013, som
ændret ved lov nr. 597 af 12. juni 2013 og § 5 i lov nr.
615 af 12. juni 2013, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 197 ændres »Det
Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
2. § 211,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 197, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om finansiel
virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en dansk UCITS, specialforening,
hedgeforening, professionel forening eller fåmandsforening
under tilsyn skal offentliggøres med angivelse af den danske
UCITS', specialforeningens, hedgeforeningens, den professionelle
forenings eller fåmandsforeningens navn, jf. dog stk.
4.«
3. I
§ 211, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
4. I
§ 211, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 196, stk. 1, 5. pkt., og § 197, jf.
§ 345, stk. 2, nr. 3« til: »§ 197, jf. §
345, stk. 7, nr. 6«, og »stk. 3« ændres
til: »stk. 4«.
5. I
§ 211 indsættes efter stk. 1
som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 197, jf. §
345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed, eller af
Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse til
en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal offentliggøres
med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
6. I
§ 211, stk. 2, 1. pkt., der bliver
stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til: »stk.
4«.
7. I
§ 211, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene offentliggøres på Finanstilsynets
hjemmeside.«
8. I
§ 211, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
9. I
§ 211, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.« til: »stk. 4, 1.
pkt.«, »stk. 1 eller 2« ændres til:
»stk. 1-3«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
10. I
§ 221, stk. 1, 2. pkt.,
ændres »stk. 2, 1.-7. pkt.,« til: »stk. 3,
1.-7. pkt.,«.
§ 9
I lov om et skibsfinansieringsinstitut, jf.
lovbekendtgørelse nr. 886 af 8. august 2011, som
ændret ved § 41 i lov nr. 1231 af 18. december 2012 og
§ 10 i lov nr. 1287 af 19. december 2012, foretages
følgende ændringer:
1. § 2 d,
stk. 1, affattes således:
»Instituttet kan finansiere udlån mod
sikkerhed i de aktivtyper, der er opregnet i artikel 129, stk. 1,
litra a-c og g, og stk. 2, i Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber ved udstedelse af særligt dækkede
obligationer. Ved udstedelse af særligt dækkede
obligationer mod lån sikret ved pant i skibe skal
registreringen ske i Dansk Skibsregister, Dansk Internationalt
Skibsregister eller i et andet internationalt anerkendt
skibsregister, der frembyder tilsvarende sikkerhed. Instituttet kan
også yde byggelån til brug for finansiering af ny-
eller ombygning af skibe, som ydes uden pant i skib, men mod
sikkerhed i de i 1. pkt. nævnte aktivtyper.«
2. I
§ 2 d, stk. 2, udgår to
steder »til enhver tid«, og »mindst«
udgår.
3. I
§ 2 i, stk. 1, 1. pkt.,
udgår »mindst« og »straks«.
4. I
§ 2 i, stk. 1, 2. pkt., og § 2 j, stk. 3, 1. pkt., ændres
Ȥ 152 c, stk. 1, nr. 2-7, i lov om finansiel
virksomhed« til: »artikel 129, stk. 1, litra a-c og g,
og stk. 2, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
5. § 2 i,
stk. 1, 3. pkt., ophæves.
6. § 5,
stk. 1 og 2, affattes
således:
»Erhvervs- og vækstministeren kan
fastsætte regler om
1) redelig
forretningsskik og god praksis samt prisoplysning,
2) ejerforhold,
ledelse, styring og indretning af virksomheden, herunder en
indberetningsordning vedrørende overtrædelser eller
potentielle overtrædelser af den finansielle regulering, og
aflønning,
3) videregivelse af
fortrolige oplysninger,
4) sikkerheder,
værdiansættelse, lånegrænse, løbetid
og flådepant,
5) kapitalforhold,
solvens og koncernforhold,
6) midlernes
anbringelse og likviditet,
7) regnskab og
revision,
8)
kapitalcentre,
9)
sammenlægning, ophør og krisehåndtering og
10)
indberetninger.
Stk. 2. Erhvervs- og
vækstministeren kan fastsætte, at bestemmelser i lov om
finansiel virksomhed, lov om realkreditlån og
realkreditobligationer m.v. og Europa-Parlamentets og Rådets
forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber og regler fastsat i medfør af disse
love og forordningen skal finde tilsvarende anvendelse for
instituttet vedrørende de i stk. 1, nr. 1-10, nævnte
forhold.«
7. I
§ 5, stk. 3, nr. 5, ændres
»jf. § 152 c, stk. 1,« til: »jf. § 2 d,
stk. 1,«.
8. §§
7 og 8 ophæves.
9. I
§ 10, 1. og 2. pkt., udgår
»senere«.
10. I
§ 11, stk. 1, ændres
»Et aktieselskab, jf. § 7, stk. 1, eller §
10,« til: »Instituttet eller et aktieselskab, jf.
§ 10,«.
11. I
§ 12, stk. 1, ændres
»et aktieselskab, jf. § 7, stk. 1, eller §
10,« til: »instituttet eller et aktieselskab, jf.
§ 10,«.
12. §
13 affattes således:
Ȥ
13. Formålet for Den Danske Maritime Fond skal svare
til opløsningsformålet i Danmarks Skibskreditfond.
Stk. 2. I tilfælde
af opløsning af Den Danske Maritime Fond skal
likvidationsprovenuet uddeles i overensstemmelse med Danmarks
Skibskreditfonds opløsningsformål.
Stk. 3. Den Danske
Maritime Fond ledes af en bestyrelse på mindst 5 medlemmer,
hvoraf 1 medlem udpeges af erhvervs- og vækstministeren. De
øvrige medlemmer udpeges af de maritime erhverv.
Stk. 4.
Erhvervsstyrelsen er fondsmyndighed for Den Danske Maritime
Fond.«
§ 10
I lov om forsikringsformidling, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1065 af 22. august 2013, foretages
følgende ændringer:
1.
Efter § 18 indsættes:
Ȥ 18
a. En forsikringsmæglervirksomhed skal have en
ordning, hvor deres ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potent?i?e?l?l?e overtrædelser af den finansielle
regulering begået af forsikringsmæglervirksomheden,
herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
forsikringsmæglervirksomheden. Indberetninger til ordningen
skal kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for forsikringsmæglervirksomheder, som
beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i
stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder efter
virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 18 b. En
forsikringsmæglervirksomhed må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
virksomhedens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af den finansielle regulering til Finanstilsynet
eller til en ordning i forsikringsmæglervirksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 44, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »der er udstedt i medfør af
loven«: », undtagen § 18 b,«.
3. I
§ 44, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2«
ændres til: »§ 345, stk. 7«.
4. I
§ 49, stk. 1, ændres
»§ 354 og § 356« til: »§§
354, 354 g og 356«.
5. § 49 a,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 44, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en virksomhed under tilsyn skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
6. I
§ 49 a, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
7. I
§ 49 a, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
8. I
§ 49 a indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner i henhold til denne lovs § 44, stk. 2, jf. lov om
finansiel virksomhed § 345, stk. 7, nr. 4 og 6, eller af
Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse til
en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal offentliggøres
med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
9. I
§ 49 a, stk. 2, 1. pkt., der
bliver stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til:
»stk. 4«.
10. I
§ 49 a, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
11. I
§ 49 a, stk. 3, 1. pkt., der
bliver stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
12. I
§ 49 a, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.« til: »stk. 4, 1.
pkt.«, »stk. 1 eller 2,« ændres til:
»stk. 1-3,«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
13. I
§ 54, stk. 1, indsættes
efter »§ 18,«: »§ 18 a, stk. 1,«,
og Ȥ 49 a, stk. 1, 1.-5. pkt., og stk. 2, 1.-7.
pkt.,« ændres til: »§ 49 a, stk. 1, 1.-5.
pkt., og stk. 3, 1.-7. pkt.,«.
§ 11
I lov om betalingstjenester og elektroniske
penge, jf. lovbekendtgørelse nr. 365 af 26. april 2011, som
ændret bl.a. ved § 3 i lov nr. 1287 af 19. december 2012
og senest ved § 2 i lov nr. 1460 af 17. december 2013,
foretages følgende ændringer:
1.
Efter § 18 indsættes:
Ȥ 18
a. Et betalingsinstitut skal have en ordning, hvor deres
ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig
kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle
overtrædelser af denne lov, regler udstedt i medfør
heraf og bestemmelser indeholdt i Den Europæiske Unions
forordninger for de områder af loven, som Finanstilsynet
fører tilsyn med, begået af virksomheden, herunder af
ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i virksomheden.
Indberetninger til ordningen skal kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for betalingsinstitutter, som beskæftiger
flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i stk. 1 og 2 skal
være etableret, senest 3 måneder efter virksomheden har
ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 18 b. Et
betalingsinstitut må ikke udsætte ansatte for
ufordelagtig behandling eller ufordelagtige følger, som
følge af at den ansatte har indberettet virksomhedens
overtrædelse eller potentielle overtrædelse af denne
lov, regler udstedt i medfør heraf og bestemmelser indeholdt
i Den Europæiske Unions forordninger for de områder af
loven, som Finanstilsynet fører tilsyn med, til
Finanstilsynet eller til en ordning i virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 39 indsættes efter stk. 3
som nyt stykke:
»Stk. 4.
§§ 18 a og 18 b finder tilsvarende anvendelse for
virksomheder med begrænset tilladelse.«
Stk. 4 bliver herefter stk. 5.
3. I
§ 39 h ændres »18, 19
og 19 a« til: »18-19 a,«.
4. I
§ 39 r indsættes efter stk.
3 som nyt stykke:
»Stk. 4.
§§ 18 a og 18 b finder anvendelse for virksomheder med
begrænset tilladelse.«
Stk. 4 bliver herefter stk. 5.
5. I
§ 86, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter », der er udstedt i medfør
heraf,«: »undtagen § 18 b,«.
6. I
§ 86, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
7.
Efter § 92 indsættes:
Ȥ 92
a. § 354 g i lov om finansiel virksomhed om forbud mod
videregivelse af oplysninger om en person, der har indberettet
overtrædelser eller potentielle overtrædelser af denne
lov, regler udstedt i medfør heraf og bestemmelser indeholdt
i Den Europæiske Unions forordninger for de områder af
loven, som Finanstilsynet fører tilsyn med, til
Finanstilsynet, finder anvendelse på oplysninger, som en
person har indberettet efter § 18 a.«
8. § 93,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 86, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en virksomhed under tilsyn skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
9. I
§ 93, stk. 1, ændres i 2., 3. og to steder i 4.
pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreakt?i?o?n« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
10. I
§ 93, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
11. I
§ 93 indsættes efter stk. 1
som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 86, stk. 2, jf.
§ 345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed eller
af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets bestyrelse
til en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
12. I
§ 93, stk. 2, 1. pkt., der bliver
stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til: »stk.
4«.
13. I
§ 93, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
14. I
§ 93, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
15. I
§ 93, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.,« til: »stk. 4, 1.
pkt.,«, »stk. 1 eller 2,« ændres til:
»stk. 1-3,«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
16. I
§ 107, stk. 2, indsættes
efter »§ 18, stk. 3,«: »§ 18 a, stk.
1,«, og »§ 93, stk. 1, 1.-5. pkt., og stk. 2,
1.-7. pkt.« ændres til: »§ 93, stk. 1, 1.-5.
pkt., og stk. 3, 1.-7. pkt.«
§ 12
I lov nr. 599 af 12. juni 2013 om finansielle
rådgivere foretages følgende ændringer:
1.
Efter kapitel 4 indsættes:
»Kapitel 4 a
Indberetningsordning
§ 10 a. En
finansiel rådgiver skal have en ordning, hvor virksomhedens
ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig
kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle
overtrædelser af den finansielle regulering begået af
virksomheden, herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
virksomheden. Indberetninger til ordningen skal kunne foretages
anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for finansielle rådgivere, som
beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i
stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder efter
virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 10 b. En
finansiel rådgiver må ikke udsætte ansatte for
ufordelagtig behandling eller ufordelagtige følger, som
følge af at den ansatte har indberettet virksomhedens
overtrædelse eller potentielle overtrædelse af den
finansielle regulering til Finanstilsynet eller til en ordning i
virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 11, stk. 1, indsættes
efter »heraf«: », undtagen § 10
b«.
3. I
§ 11, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
4. I
§ 17 indsættes efter
»§§ 354«: », 354 g«.
5. § 18,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 11, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til en finansiel rådgiver under
tilsyn skal offentliggøres med angivelse af den finansielle
rådgivers navn, jf. dog stk. 4.«
6. I
§ 18, stk. 1, ændres i 2., 3. og to steder i 4.
pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreakt?i?o?n« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
7. I
§ 18, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 4«.
8. I
§ 18 indsættes efter stk. 1
som nyt stykke:
»Stk. 2.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 11, stk. 2, jf.
§ 345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed,
eller af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets
bestyrelse til en rådgiver, der ikke er under tilsyn, skal
offentliggøres med angivelse af rådgiverens navn, jf.
dog stk. 4.«
Stk. 2-4 bliver herefter stk. 3-5.
9. I
§ 18, stk. 2, 1. pkt., der bliver
stk. 3, 1. pkt., ændres »stk. 3« til: »stk.
4«.
10. I
§ 18, stk. 2, der bliver stk. 3,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører en rådgiver, der ikke er under tilsyn,
skal alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
11. I
§ 18, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 1 og 2« til:
»stk. 1-3«.
12. I
§ 18, stk. 4, der bliver stk. 5,
ændres »stk. 3, 1. pkt.,« til: »stk. 4, 1.
pkt.,«, »stk. 1 eller 2,« ændres til:
»stk. 1-3,«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
13. I
§ 26, stk. 2, indsættes
efter »§§ 8-10«: », § 10 a, stk.
1,«, og »§ 18, stk. 1 og 2« ændres
til: »§ 18, stk. 1 og 3«.
§ 13
I lov nr. 697 af 25. juni 2010 om
pantebrevsselskaber, som ændret ved § 42 i lov nr. 1231
af 18. december 2012, § 13 i lov nr. 1287 af 19. december 2012
og § 28 i lov nr. 639 af 12. juni 2013, foretages
følgende ændringer:
1.
Efter § 5 indsættes:
Ȥ 5
a. Et pantebrevsselskab skal have en ordning, hvor
selskabets ansatte i pantebrevsselskabet via en særlig,
uafhængig og selvstændig kanal kan indberette
overtrædelser eller potentielle overtrædelser af den
finansielle regulering begået af pantebrevsselskabet,
herunder af ansatte eller medlemmer af bestyrelsen i
pantebrevsselskabet. Indberetninger til ordningen skal kunne
foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for pantebrevsselskaber, som beskæftiger
flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i stk. 1 og 2 skal
være etableret, senest 3 måneder efter selskabet har
ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 5 b. Et
pantebrevsselskab må ikke udsætte ansatte for
ufordelagtig behandling eller ufordelagtige følger, som
følge af at den ansatte har indberettet pantebrevsselskabets
overtrædelse eller potentielle overtrædelse af den
finansielle regulering til Finanstilsynet eller til en ordning i
selskabet.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 12, stk. 1, indsættes som
3. pkt.:
»Finanstilsynet påser ikke
overholdelsen af § 5 b.«
3. I
§ 12, stk. 3, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, og »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
4. I
§ 13 indsættes efter
»§§ 354«: », 354 g«.
5. § 15,
stk. 2, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 12, stk. 3, jf. lov om finansiel virksomhed § 345, stk.
7, nr. 4, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til et pantebrevsselskab under tilsyn
skal offentliggøres med angivelse af pantebrevsselskabets
navn, jf. dog stk. 5.«
6. I
§ 15, stk. 2, ændres i 2., 3. og to steder i 4.
pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreakt?i?o?n« til:
»reaktion«, og i 8. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
7. I
§ 15, stk. 2, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6«, og »stk. 3«
ændres til: »stk. 5«.
8. I
§ 15 indsættes efter stk. 2
som nyt stykke:
»Stk. 3.
Reaktioner givet i henhold til denne lovs § 12, stk. 3, jf.
§ 345, stk. 7, nr. 4 og 6, i lov om finansiel virksomhed,
eller af Finanstilsynet efter delegation fra Finanstilsynets
bestyrelse til en virksomhed, der ikke er under tilsyn, skal
offentliggøres med angivelse af virksomhedens navn, jf. dog
stk. 5.«
Stk. 3-5 bliver herefter stk. 4-6.
9. I
§ 15, stk. 3, 1. pkt., der bliver
stk. 4, 1. pkt., ændres »stk. 4« til: »stk.
5«.
10. I
§ 15, stk. 3, der bliver stk. 4,
indsættes som 10. pkt.:
»Offentliggørelse efter 1. og 2. pkt.,
som vedrører virksomheder, der ikke er under tilsyn, skal
alene ske på Finanstilsynets hjemmeside.«
11. I
§ 15, stk. 4, 1. pkt., der bliver
stk. 5, 1. pkt., ændres »stk. 2 og 3« til:
»stk. 2-4«.
12. I
§ 15, stk. 5, der bliver stk. 6,
ændres »stk. 4, 1. pkt.,« til: »stk. 5, 1.
pkt.,«, »stk. 2 eller 3« ændres til:
»stk. 2-4«, og »tilsynsreaktionen«
ændres til: »reaktionen«.
13. I
§ 22, stk. 1, indsættes
efter »§ 3, stk. 5,«: »§ 5 a, stk.
1,«, og »§ 15, stk. 2, 1.-5. pkt., og stk. 3,
1.-7. pkt.,« ændres til: »og § 15, stk. 2,
1.-5. pkt., og stk. 4, 1.-7. pkt.,«.
§ 14
I lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1156 af 3. oktober 2007, som
ændret bl.a. ved § 10 i lov nr. 1556 af 21. december
2010 og senest ved § 7 i lov nr. 639 af 12. juni 2013,
foretages følgende ændringer:
1. I
§ 4 c, stk. 1, nr. 9, ændres
»en lønpolitik og -praksis« til: »en
skriftlig lønpolitik«.
2. § 5
e ophæves, og i stedet indsættes:
Ȥ 5
e. Erhvervs- og vækstministeren kan efter forhandling
med beskæftigelsesministeren fastsætte nærmere
regler for indholdet af den i § 4 c, stk. 1, nr. 9,
nævnte aflønningspolitik og om Lønmodtagernes
Dyrtidsfonds pligt til at offentliggøre oplysninger
vedrørende Finanstilsynets tilsyn samt fastsætte
nærmere regler om definitionen af andre ansatte, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på virksomhedens
risikoprofil.
§ 5 f.
Lønmodtagernes Dyrtidsfond skal have en ordning, hvor
fondens ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
begået af virksomheden, herunder af ansatte eller medlemmer
af bestyrelsen i virksomheden. Indberetninger til ordningen skal
kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
§ 5 g.
Lønmodtagernes Dyrtidsfond må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
virksomhedens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af den finansielle regulering til Finanstilsynet
eller til en ordning i virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
3. I
§ 10, stk. 1, ændres
»§§ 5 b og 5 c« til: »§§ 5 b,
5 c og 5 g«.
4. I
§ 10, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2«
ændres til: »§ 345, stk. 7«.
5. I
§ 10 f indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2. §
354 g i lov om finansiel virksomhed om forbud mod videregivelse af
oplysninger om en person, der har indberettet overtrædelser
eller potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
til Finanstilsynet, finder anvendelse på oplysninger, som en
person har indberettet efter § 5 f.«
Stk. 2 bliver herefter stk. 3.
6. § 10 g,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 10, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til Lønmodtagernes Dyrtidsfond
skal offentliggøres, og det skal af offentliggørelsen
fremgå, at reaktionen vedrører Lønmodtagernes
Dyrtidsfond, jf. dog stk. 3.«
7. I
§ 10 g, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 7. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
8. I
§ 10 g, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«.
9. I
§ 10 g, stk. 4, ændres
»tilsynsreaktionen« til: »reaktionen«.
10. I
§ 14 a, stk. 1, 2. pkt.,
indsættes efter »§ 5 c, stk. 1, stk. 2, 1. pkt.,
stk. 3, 7 og 8,«: »§ 5 f, stk. 1,«.
§ 15
I lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension,
jf. lovbekendtgørelse nr. 942 af 2. oktober 2009, som
ændret bl.a. ved § 8 i lov nr. 1556 af 21. december 2010
og senest ved § 4 i lov nr. 1610 af 26. december 2013,
foretages følgende ændringer:
1. I
§ 23 b, stk. 1, nr. 9,
ændres »en lønpolitik og -praksis« til:
»en skriftlig lønpolitik«.
2. § 24
f ophæves, og i stedet indsættes:
Ȥ 24
f. Erhvervs- og vækstministeren kan efter forhandling
med beskæftigelsesministeren fastsætte nærmere
regler for indholdet af den i § 23 b, stk. 1, nr. 9,
nævnte aflønningspolitik og om Arbejdsmarkedets
Tillægspensions pligt til at offentliggøre oplysninger
vedrørende Finanstilsynets tilsyn og fastsætte
nærmere regler om definitionen af andre ansatte, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på virksomhedens
risikoprofil.
§ 24 g.
Arbejdsmarkedets Tillægspension skal have en ordning, hvor
dets ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
begået af virksomheden, herunder af ansatte eller medlemmer
af bestyrelsen i virksomheden. Indberetninger til ordningen skal
kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
§ 24 h.
Arbejdsmarkedets Tillægspension må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
virksomhedens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af den finansielle regulering til Finanstilsynet
eller til en ordning i virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse. Godtgørelsen
fastsættes under hensyn til den ansattes ansættelsestid
og sagens omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
3. I
§ 27, stk. 1, 1. pkt.,
indsættes efter »kapitlerne 6, 7 a og 8«:
», undtagen § 24 h«.
4. I
§ 27, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2«
ændres til: »§ 345, stk. 7«.
5. I
§ 27 f indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2. §
354 g i lov om finansiel virksomhed om forbud mod videregivelse af
oplysninger om en person, der har indberettet overtrædelser
eller potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
til Finanstilsynet, finder tilsvarende anvendelse på
oplysninger, som en person har indberettet efter § 24
g.«
Stk. 2 bliver herefter stk. 3.
6. § 27 g,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 27, stk. 2, jf. § 345, stk. 7, nr. 4, i lov om
finansiel virksomhed, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse til Arbejdsmarkedets
Tillægspension skal offentliggøres, og det skal af
offentliggørelsen fremgå, at reaktionen
vedrører Arbejdsmarkedets Tillægspension, jf. dog stk.
3.«
7. I
§ 27 g, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 7. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
8. I
§ 27 g, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«.
9. I
§ 27 g, stk. 4, ændres
»tilsynsreaktionen« til: »reaktionen«.
10. I
§ 32 a, stk. 1, 2. pkt.,
indsættes efter »§ 24 d, stk. 1, stk. 2, 1. pkt.,
stk. 3, 7 og 8,«: »24 g, stk. 1,«.
§ 16
I lov om arbejdsskadesikring, jf.
lovbekendtgørelse nr. 278 af 14. marts 2013, som
ændret ved § 6 i lov nr. 472 af 13. maj 2013, § 8 i
lov nr. 615 af 12. juni 2013 og § 5 i lov nr. 639 af 12. juni
2013, foretages følgende ændringer:
1.
Efter § 63 a indsættes før overskriften
før § 64:
»Indberetningsordning
§ 63 b.
Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring skal have en ordning, hvor
deres ansatte via en særlig, uafhængig og
selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller
potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
begået af virksomheden, herunder af ansatte eller medlemmer
af bestyrelsen i virksomheden. Indberetninger til ordningen skal
kunne foretages anonymt.
Stk. 2. Ordningen i stk.
1 kan etableres via kollektiv overenskomst.
Stk. 3. Stk. 1 finder
alene anvendelse for Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring,
såfremt Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring
beskæftiger flere end fem ansatte. Ordningen nævnt i
stk. 1 og 2 skal være etableret, senest 3 måneder efter
virksomheden har ansat den sjette ansatte.
Stk. 4. Finanstilsynet
kan i særlige tilfælde, hvor Finanstilsynet vurderer,
at det vil være formålsløst, at der oprettes en
ordning, dispensere fra kravet i stk. 1.
§ 63 c.
Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring må ikke udsætte
ansatte for ufordelagtig behandling eller ufordelagtige
følger, som følge af at den ansatte har indberettet
virksomhedens overtrædelse eller potentielle
overtrædelse af den finansielle regulering til Finanstilsynet
eller til en ordning i virksomheden.
Stk. 2. Ansatte, hvis
rettigheder er krænket ved overtrædelse af stk. 1, kan
tilkendes en godtgørelse i overensstemmelse med principperne
i lov om ligebehandling af mænd og kvinder med hensyn til
beskæftigelse m.v. Godtgørelsen fastsættes under
hensyn til den ansattes ansættelsestid og sagens
omstændigheder i øvrigt.
Stk. 3. Stk. 1 og 2 kan
ikke ved aftale fraviges til ugunst for den ansatte.«
2. I
§ 71, stk. 1, ændres
»§§ 63-70 e« til: »§§ 63, 63
a, 63 b og 64-70 c«.
3. I
§ 71, stk. 2, ændres
»Det Finansielle Råd« til: »Finanstilsynets
bestyrelse«, »rådet« ændres til:
»bestyrelsen«, og »§ 345, stk. 2«
ændres til: »§ 345, stk. 7«.
4. I
§ 71, stk. 10, indsættes som
2. pkt.:
»Overtrædelse af § 63 b, stk. 1,
straffes med bøde.«
5. I
§ 76 a indsættes efter stk.
1 som nyt stykke:
»Stk. 2. §
354 g i lov om finansiel virksomhed om forbud mod videregivelse af
oplysninger om en person, der har indberettet overtrædelser
eller potentielle overtrædelser af den finansielle regulering
til Finanstilsynet, finder anvendelse på oplysninger, som en
person har indberettet efter 63 b.«
Stk. 2 bliver herefter stk. 3.
6. § 76 b,
stk. 1, 1. pkt., affattes således:
»Reaktioner givet i henhold til denne lovs
§ 71, stk. 2, jf. lov om finansiel virksomhed § 345, stk.
7, nr. 4, eller af Finanstilsynet efter delegation fra
Finanstilsynets bestyrelse skal offentliggøres, og det skal
af offentliggørelsen fremgå, at reaktionen
vedrører Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring, jf. dog
stk. 3.«
7. I
§ 76 b, stk. 1, ændres i
2., 3. og to steder i 4. pkt. »tilsynsreaktionen« til:
»reaktionen«, i 3. pkt.
ændres »tilsynsreaktion« til:
»reaktion«, og i 7. pkt.
ændres »Tilsynsreaktioner« til:
»Reaktioner«.
8. I
§ 76 b, stk. 1, 8. pkt.,
ændres »§ 345, stk. 2, nr. 3,« til:
»§ 345, stk. 7, nr. 6,«.
9. I
§ 76 b, stk. 4, ændres
»tilsynsreaktionen« til: »reaktionen«.
§ 17
I årsregnskabsloven, jf.
lovbekendtgørelse nr. 1253 af 1. november 2013, som
ændret senest ved § 1 i lov nr. 1367 af 10. december
2013, foretages følgende ændring:
1. I
§ 159 a, stk. 1, 3. pkt.,
ændres »Det Finansielle Råd« til:
»Finanstilsynets bestyrelse«, og
»rådet« ændres til:
»bestyrelsen«.
§ 18
I lov om finansiel stabilitet, jf.
lovbekendtgørelse nr. 875 af 15. september 2009, som
ændret bl.a. ved § 1 i lov nr. 721 af 25. juni 2010,
§ 2 i lov nr. 619 af 14. juni 2011 og § 16 i lov nr. 1287
af 19. december 2012 og senest ved § 3 i lov nr. 1613 af 26.
december 2013, foretages følgende ændringer:
1. I
§ 5, stk. 2, ændres
»§§ 170, 171 og 175 a« til:
»§§ 170 og 175 a«.
2. I
§ 16 e, stk. 2, 3. pkt., § 16 l,
stk. 1, 1. pkt., § 16 n, stk. 1, og § 16 n, stk. 3, 2. pkt., ændres
»kapitalkravene i lov om finansiel virksomhed« til:
»kapitalkravene i afsnit V og IX i lov om finansiel
virksomhed og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU)
nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
3. § 16 g,
stk. 8, affattes således:
»Stk. 8. Aktie-,
garanti- og andelskapital og anden efterstillet kapital, jf.
reglerne herom i Europa-Parlamentets og Rådets forordning
(EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber, overtages
ikke.«
§ 19
I ligningsloven, jf. lovbekendtgørelse nr.
405 af 22. april 2013, som ændret senest ved § 1 i lov
nr. 93 af 29. januar 2014, foretages følgende
ændringer:
1. I
§ 6 B, stk. 1, ændres
»såfremt følgende betingelser er opfyldt«
til: »uanset at debitor i visse tilfælde kan beslutte,
at forrentning af gælden bortfalder, og såfremt
følgende betingelser er opfyldt«.
2. I
§ 6 B, stk. 1, nr. 2, ændres
»artikel 1, nr. 1, litra a, i Europa-Parlamentets og
Rådets direktiv 2000/12/EF af 20. marts 2000, som
ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets direktiv
2000/28/EF af 18. september 2000« til: »artikel 4, stk.
1, nr. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr.
575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til
kreditinstitutter og investeringsselskaber«.
3. § 6 B,
stk. 1, nr. 3, ophæves.
4. I
§ 6 B, stk. 2, udgår
», nr. 1-3,«.
§ 20
I kursgevinstloven, jf. lovbekendtgørelse
nr. 1113 af 18. september 2013, foretages følgende
ændring:
1. I
§ 1, stk. 5 og 6, udgår »nr. 1-3,«.
§ 21
I lov nr. 615 af 12. juni 2013 om ændring
af lov om finansiel virksomhed og forskellige andre love som
følge af forslag til lov om investeringsforeninger m.v.
(Konsekvensrettelser i lyset af lov om investeringsforeninger m.v.)
foretages følgende ændringer:
1. § 1,
nr. 1, 40 og 41,
ophæves.
2. I
§ 9, stk. 2, ændres
»§ 1, nr. 1-41,« til: »§ 1, nr.
2-39,«.
3. I
§ 11, stk. 2, 1. og 2. pkt., ændres »§ 141, stk.
1,« til: »§ 126 a, stk. 6,«, og i 1. pkt. udgår », jf. § 1,
nr. 41«.
§ 22
Stk. 1. Loven
træder i kraft den 31. marts 2014, jf. dog stk. 2-6.
Stk. 2. § 1, nr.
34, træder i kraft den 1. april 2014.
Stk. 3. § 1, nr. 2,
træder i kraft den 22. juli 2014.
Stk. 4. § 1, nr.
65, træder i kraft den 1. januar 2015.
Stk. 5. Erhvervs- og
vækstministeren fastsætter
ikrafttrædelsestidspunktet for § 75 a i lov om finansiel
virksomhed, som affattet ved denne lovs § 1, nr. 37, § 1,
nr. 132, § 344 a i lov om finansiel virksomhed som affattet
ved denne lovs § 1, nr. 133, § 11 a i lov om
værdipapirhandel m.v. som affattet ved denne lovs § 2,
nr. 2, § 27 a i lov om forvaltere af alternative
investeringsfonde m.v. som affattet ved denne lovs § 4, nr.
22, § 24 b i lov om tilsyn med firmapensionskasser som
affattet ved denne lovs § 5, nr. 1, § 63 a i lov om
investeringsforeninger m.v. som affattet ved denne lovs § 7,
nr. 1, § 18 a i lov om forsikringsformidling som affattet ved
denne lovs § 10, nr. 1, § 18 a i lov om
betalingstjenester og elektroniske penge som affattet ved denne
lovs § 11, nr. 1, § 10 a i lov om finansielle
rådgivere som affattet ved denne lovs § 12, nr. 1,
§ 5 a i lov om pantebrevsselskaber som affattet ved denne lovs
§ 13, nr. 1, § 5 f i lov om Lønmodtagernes
Dyrtidsfond som affattet ved denne lovs § 14, nr. 2, § 24
g i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension som affattet ved
denne lovs § 15, nr. 2, og for § 63 b i lov om
arbejdsskadesikring som affattet ved denne lovs § 16, nr. 1.
Erhvervs- og vækstministeren kan herunder fastsætte, at
bestemmelserne træder i kraft på forskellige
tidspunkter.
Stk. 6. Erhvervs- og
vækstministeren fastsætter tidspunktet for
ikrafttræden af § 18. Erhvervs- og vækstministeren
kan herunder fastsætte, at bestemmelsen træder i kraft
for Færøerne og Grønland på forskellige
tidspunkter.
Stk. 7. § 77 a,
stk. 1, nr. 2 og 3, i lov om finansiel virksomhed som affattet ved
denne lovs § 1, nr. 38, finder alene anvendelse på
finansielle virksomheders, finansielle holdingvirksomheders og
forsikringsholdingvirksomheders aftaler, der indgås,
forlænges eller fornyes efter lovens ikrafttræden.
Stk. 8. § 20, stk.
2, nr. 2 og 3, i lov om forvaltere af alternative investeringsfonde
m.v. som affattet ved denne lovs § 4, nr. 10, finder alene
anvendelse på forvaltere af alternative investeringsfondes
aftaler, der indgås, forlænges eller fornyes efter
lovens ikrafttræden.
Stk. 9. § 313 i lov
om finansiel virksomhed som affattet ved denne lovs § 1, nr.
128, har virkning fra den 1. juli 2014.
Stk. 10. Finanstilsynets
bestyrelse, jf. § 1, nr. 134, udpeges første gang den
1. juli 2014. Indtil den 1. juli 2014 finder de hidtil
gældende regler om Det Finansielle Råd anvendelse.
Stk. 11. Lovens
§§ 19 og 20 har virkning for gæld optaget den 1.
juli 2010 eller senere.
§ 23
Stk. 1.
Kapitalbevaringsbufferen, jf. § 125 a, stk. 3, i lov om
finansiel virksomhed som affattet ved § 1, nr. 65,
fastsættes i perioden fra den 1. januar 2015 til den 31.
december 2015 til 0 pct. af den samlede risikoeksponering. Fra den
1. januar 2016 til den 31. december 2016 fastsættes
kapitalbevaringsbufferen til 0,625 pct. af den samlede
risikoeksponering. Fra den 1. januar 2017 til den 31. december 2017
fastsættes kapitalbevaringsbufferen til 1,25 pct. af den
samlede risikoeksponering. Fra den 1. januar 2018 til den 31.
december 2018 fastsættes kapitalbevaringsbufferen til 1,875
pct. af den samlede risikoeksponering.
Stk. 2. Den
kontracykliske buffersats, jf. § 125 f, stk. 1, i lov om
finansiel virksomhed som affattet ved § 1, nr. 65, kan i 2015
fastsættes op til 0,5 pct., i 2016 fastsættes op til
1,0 pct., i 2017 fastsættes op til 1,5 pct., i 2018
fastsættes op til 2,0 pct. og i 2019 fastsættes op til
2,5 pct.
Stk. 3.
Bestyrelsesmedlemmer, der på det tidspunkt, hvorfra lovens
§ 1, nr. 128, jf. den foreslåede § 313 i lov om
finansiel virksomhed, har virkning, besidder flere direktør-
eller bestyrelsesposter end tilladt efter bestemmelsen, kan fortsat
besidde disse direktør- og bestyrelsesposter indtil
udløbet af det bestyrelseshverv, som indebærer, at
bestyrelsesmedlemmet omfattes af § 313, stk. 1.
Stk. 4.
Pengeinstitutter, realkreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber I, hvis fondsmæglerselskabet I har
tilladelse til at udøve de aktiviteter, der er nævnt i
bilag 4, afsnit A, nr. 3 og 6, der senest den 30. juni 2014 udpeges
som systemisk vigtige finansielle institutter (SIFI), jf. §
308 i lov om finansiel virksomhed, skal opfylde SIFI-bufferkravene,
jf. § 125 h, jf. § 125 a, stk. 6, som affattet ved denne
lovs § 1, nr. 65, fra den 1. januar 2015. Fristen i 1. pkt.
gælder tilsvarende for de pengeinstitutter og
realkreditinstitutter, der i medfør af § 309, stk. 2, i
lov om finansiel virksomhed er pålagt det samme procentvise
SIFI-bufferkrav på individuelt niveau, som gælder
på konsolideret grundlag for det udpegede systemisk vigtige
finansielle institut (SIFI).
Stk. 5. § 1, nr.
49, finder alene anvendelse på årsrapporter
vedrørende regnskabsår, der begynder den 1. januar
2014 eller senere.
Stk. 6. Globalt
systemisk vigtige finansielle institutter i Danmark (G-SIFI), der
er udpeget af Finanstilsynet i henhold til § 310, skal inden
den 1. juli 2014 rapportere følgende til Kommissionen for
hver medlemsstat og tredjeland, hvori det er etableret:
1) Resultat
før skat.
2) Skat af
resultatet.
3) Modtagne
offentlige tilskud.
§ 24
Stk. 1. §§
1-17 og 19-21 gælder ikke for Færøerne, men
§§ 1, 2, 4, 6-9, 11-13 og 21 kan ved kongelig anordning
sættes helt eller delvis i kraft for Færøerne
med de ændringer, som de færøske forhold
tilsiger.
Stk. 2. §§ 1,
2, 4-17 og 19-21 gælder ikke for Grønland, men
§§ 1, 2, 4-13, 17 og 21 kan ved kongelig anordning
sættes helt eller delvis i kraft for Grønland med de
ændringer, som de grønlandske forhold tilsiger.
Officielle noter
1) Loven indeholder bestemmelser, der
gennemfører dele af Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve
virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og
investeringsselskaber, EU-Tidende 2013, nr. L 176, side 338. I
loven er der medtaget visse bestemmelser fra Europa-Parlamentets og
Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om
tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og
investeringsselskaber, EU-Tidende 2013, nr. L 176, side 1.
Ifølge artikel 288 i EUF-Traktaten gælder en
forordning umiddelbart i hver medlemsstat. Gengivelsen af disse
bestemmelser i loven er således udelukkende begrundet i
praktiske hensyn og berører ikke forordningens umiddelbare
gyldighed i Danmark.